基于ds证据理论svm集成的企业财务危机预警的研究

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1、？逆論馨‘祗＇ｒ索魚讀聲舉—＞—＆－硕±学位论文基于ＤＳ证据理论ＳＶＭ集成的企业财务危机预菩的研究研究生姓名：杜明威导师姓名；黄超申请学位类别管理学硕±学位授予单位东南大学一０级学科名称管理科学与工程论文答辩日期２１６年６月２日二级学科名称学位授予日期２０１６年月日答辩委员会主席刘新巧评阅人２０１６年月日？乘兩：ｋ參硕壬学位论文基于ＤＳ证据理论ＳＶＭ集成的企业财务危机预巧的研究专业名称：管理科举与工涯：杜明威研究生姓名导师姓名：黄超ＩＴＨＥＲＥＳＥＡＲＣＨ

2、ＯＮＦＩＮＡＮＣＩＡＬＣＲＩＳＩＳＰＲＥＤＩＣＴＩＯＮＢＡＳＥＤＯＮＤＳＥＶＩＤＥＮＣＥＴＨＥＯＲＹＡＮＤＳＶＭＥＮＳＥＭＢＬＥＡＴｈｅｓｉｓＳｕｂｍｉｔｔｅｄ化ＳｏｕｔｈｅａｓｔＵｎｉｖｅｒｓｉｔｙＦｏｒｔｈｅＡｃａｄｅｍｉｃＤｅｇｒｅｅｏｆＭａｓｔｅｒｏｆＭａｎａｇｅｍｅｎｔＢＹＤＵ－ＭｉｎｇｗｅｉＳｕｅｒｖｉｓｅｄｂｐｙＰｒｏ按ｉｓｓｏｒＨＵＡＮＧＣｈａｏＳｃｈｏｏｌｏｆＥｃｏｎｏｍｉｃｓａｎｄＭａｎａｇｅｍｅｎｔＳｏｕｔｈｅａｓｔＵｎｉｖｅｒｓｉｔｙＪｕｎｅ２０１

3、６东南大学学位论文独创性声明本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研充王作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加Ｗ标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人己经发表或撰写过的研巧成果，一也不包含为获得东南大学或其它教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我同工作的同志对本研巧所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表巧了谢意。研巧生签名：日期；Ｉｈ气东南大学学位论文使用授权声明东南大学、中国科学技术信息研究所、国家图书馆有权保留本人所送交学位论文的复印件和电子文档、。，可Ｗ采用影印缩印或其他复制手段保存论文本人电子文档的内容和纸质论

4、文的内容相一致。除在保密期内的保密论文外，允许论文被查阅和借阅，可Ｗ公布（包括电子信息形式刊登）论文的全部内容或中、英文摘耍等部分内容。论文的公布（包括Ｗ电子信息形式刊登）授权东南大学研巧生院办理。／研巧生签名师签日期；於户娘０ｉｍ基于ＤＳ证据理论ＳＶＭ集成的企业财务危机预警的研究研究生姓名：杜明威指导老师：黄超东南大学摘要改革开放Ｗ来，我国市场经济取得了快速的发展，这也使国内企业获得了更多的发展机会，但与此同时企业也面临更多的风险和挑战。由于这些因素企业出现财务危机甚至破产清算的概率也明显增加，对人民生活水。企业作为我国

5、市场经济的基本组成部分平的提高Ｗ及国家经济的发展起十分重要的促进作用，企业出现财务危机将会危及银行体系、债权人等众多主体、造成社会动荡。业，严重时甚至会导致经济萧条因此，对企一个十分必要和紧迫的课题进行财务危机预警研究成为了。近年来企业财务危机预警受到了广泛关注和研巧，学术界和企业界提出了很多不同的模型用于财务危机预警，例如单变量模型、Ｌｏｇｉｓｔｉｃ回归模型和神经网络等。这些预一警模型有着各自的特点，但同时也存在些不足，并不能完全适应现代市场经济的发展一直在寻找新理论要求，因此学术界和企业界、新方法来进行企业财务危机预警。一向量机是种相对较新的财务危

6、机预警方法，具有较强的学习和推广能力，在，支持解决高维度，近年来被广泛的应用于财务危、非线性和小样本等问题上具有独特的优势机预警领域。传统的财务危机预警模型主要采用单分类器，近年来学术界研究表明，使用多分类器进行集成能够充分利用各单分类器的特点，从而有效提高财务危机预警的精度。ＤＳ证据理论由于其结构简单、在不确定性度量等方面的灵活性等特点，近年来受到广泛研究，并被用于财务危机预警模型。往的财务危机预警模型往往忽略了盈余管理这一一种操纵公司财务报表的行为因素，会对公司财务报表的真实性和。盈余管理是可靠性造成影响，从而使得进行了盈余管理的公司的财务报表相

7、比于没有进行盈余管理公司的财务报表有不同的特征一。因此在财务危机预警模型中考虑盈余管理这因素，根据公司是否进行盈余管理将其分为两大类分别进行训练是有意义的，本文提。综上所述一Ｓ出了种基于Ｄ证据理论支持向量机集成的财务危机预警模型，并在模型中考虑盈余管理这一因素。首先，，本文使用公司Ｈ年的财务数据进行财务危机预警根据公司是否进行了盈余一一管理，将每年的样本公司分为两类。对于每年的两类不同类别的样本公司的财务数据，分别使用Ｈ种基于不同核函数的支持向量机进行