上市公司风险导向内部审计研究——以z公司为例

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3、人完全了解首都经济贸易大学有关保留、使用学位论文的有关规，：件、定即学校有权保留送交论文的复，允论文被或网印许查阅借阅络索引校可方、公论文的全或分内容，可＂采取、缩或；学布部部影印印它制论文。论文后此规定其复手段保存（保密的在解密屋遵）守＊益名：导签：乂；作者师名日期月日令Ｖ少＾首都经济贸易大学CapitalUniversityofEconomicsandBusiness硕士学位论文论文题目：上市公司风险导向内部审计研究——以Z公司为例院系：会计学院专业：会计学号：22014040416作者：邓奇指导

4、教师：段新生范瑞完成日期：首都经济贸易大学硕士学位论文上市公司风险导向内部审计研究——以Z公司为例摘要随着经济市场与信息技术高速发展，企业经营管理所面临的机遇与挑战变幻莫测，企业必须兼备有效的风险管理机制和正确的商机决策才能维持企业的健康发展。风险导向内部审计是风险管理中重要的一个组成部分，是目前企业内部审计转型的目标。但是我国对这种内审新模式的研究尚且处于较低水平，更是没有在实务中大规模的推广，因此研究风险导向内部审计不论在理论还是实务方面都有着一定的意义。本文采用理论分析与案例分析相结合的方法，首先对风险导向内部审计以

5、及风险管理等相关理论进行阐述；其次结合Z公司的特点，分析上市公司内部审计目前的状况以及实施风险导向内部审计工作的必要性；然后本文通过研究设计了一个风险导向内部审计工作模型；最后，将该模型应用到Z公司中，分析了Z公司内部审计的现状，从而发现其实施风险导向内部审计过程中存在的问题；并就Z公司的风险点与问题提出相应的审计工作流程安排，对于Z公司内部审计工作中存在的问题提出解决方法与建议。本文的创新点主要在识别和评估公司风险时采用定性与定量分析评估法，尤其是在风险指标预警系统的建立上提出了自己的见解，采用更为全方面的指标分析，并在

6、审计工作计划与实施过程中提出了自己的建议。本文通过相关研究得出结论：上市公司由于承担相应政府号召、信息披露、对内外部投资者负责的重任，开展风险导向内部审计工作势在必行，其独有的特点为其实行这种新型内审模式创造了有利条件，同时也是其实行这种内部审计模型的必要理由；当企业拥有较为完善的机构设置和风险管理制度时，可以开始实施风险导向内部审计，反之，对于一些规模较小，制度建立不完善的企业，可以首先完善风险管理相关制度，再进行风险导向审计。企业通过风险导向内部审计的实施，储备专业多元化的内审人才，可以更为科学的衡量企业的风险并提出解

7、决措施，为企业创造价值。关键词：内部审计风险管理风险导向I首都经济贸易大学硕士学位论文上市公司风险导向内部审计研究——以Z公司为例AbstractNowadays,withthehighspeeddevelopmentofeconomyandtechnology,thecompaniesarefacingmoreandmorecomplexopportunitiesandrisks.Companiesmusthavebotheffectiveriskmanagementsystemandcorrectbusinessdec

8、isions,sotheycanmaintaintheirhealthydevelopment.Risk-basedinternalauditisanimportantpartofriskmanagementandit’sthemaindirectionofcompanyinternalauditdev