全面风险管理导向下企业内部控制评价研究——以农业上市公司为例

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1、ShandongAgriculturalUniversityPh．D．DISSERTATIONAStudy．on’theEvaluationofInteralControlBasedonTotalRiskManagement---·TakingAgriculturalListingCorporationasanExample、Department：．Col!ege．ofEconom．ics&ManagementMajor：AgriculturalEconomics&ManagementPh．D．Candidate：Lu0HuaijingSupervisor：Ren

2、HuiJune，2013关于学位论文原创性和使用授权的声明本人所呈交的学位论文，是在导师指导下，独立进行科学研究所取得的成果。对在论文研究期间给予指导、帮助和做出重要贡献的个人或集体，均在文中明确说明。’本声明的法律责任由本人承担。本人完全了解山东农业大学有关保留和使用学位论文的规定，同意学校保留和按要求向国家有关部门或机构送交论文纸质本和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权山东农业大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文和汇编本学位论文，同时授权中国科学技术信息研究所将本学位论文收录到《中国学位论文全

3、文数据库》，并向社会公众提供信息服务。保密论文在解密后应遵守此规定。论文作者签名：导师签名：日期：气．够苕参2013年6声10日f目录中文摘要⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．1ABSTRACT⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．2l导论⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯41．1选题的目的及意义⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．41．2国内外研究现状⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．51．3研究内容与思路⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．91．4研究方法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．91．5创新之处⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯

4、⋯⋯⋯⋯⋯⋯102全面风险管理与内部控制评价基本理论⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯122．1全面风险管理理论⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．122．2内部控制评价理论⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．222．3小结⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．353全面风险管理与内部控制评价整合研究⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯373．1全面风险管理与内部控制关系论争的回顾⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．373．2全面风险管理与内部控制评价关系的辨析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．373．3内部控制评价体系的三种导向比较i．j．．⋯．．j⋯⋯⋯；一．．．．一一⋯：．393．4全面风险管理与内部控制

5、的融合⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．453．5小结⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．464全面风险管理导向下的内部控制评价体系的框架结构⋯⋯⋯⋯⋯⋯．：．474．1内部控制评价目标与原则⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．474．2内部控制评价范围⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．494．3内部控制评价主体⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．514．4内部控制评价客体⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．524．5内部控制评价标准⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．⋯⋯⋯534．6内部控制评价方法⋯⋯⋯⋯．。⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯544．7内部控制评价方式⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯

6、⋯⋯⋯⋯⋯．564．8内部控制评价报告⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．574．9内部控制评价程序⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．574．10小结⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯595全面风险管理导向的内部控制模糊综合评价模型构建⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯605．1模糊综合评价方法概述⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．⋯⋯⋯⋯．．605．2指标权重的确定⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯645．3全面风险管理导向的内部控制评价指标体系的构建⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯725．4小结⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．756我国农业上市公司内部控制评价一以好当家为例⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．7

7、66．1农业企业风险管理和内部控制的特点⋯⋯⋯．⋯⋯⋯⋯⋯一．⋯．．766．2好当家内部控制现状分析⋯⋯。⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．796．3好当家内部控制的模糊综合评价⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．886．4分析结论⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．1056．5小结⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯1077研究结论、研究局限及未来展望⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．1097．1本文研究结论⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．1097．2本文研究局限⋯．⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯一⋯⋯1107．3未来展望⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．11l主要参考文

8、献⋯⋯⋯⋯