lh公司内部控制优化设计研究

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1、＾＾分类号：Ｆ２７２．３单位代码：１０２２０＾ｕｄｃ：密级；ｊｊｊ＾ＵＮｏｒｔｈｅａｓｔＰｅｔｒｏｌｅｕｍＵｎｉｖｅｒｓｉｔｙ＾＾＾工商管理硕：ｔ专业学位论文ＬＨ公司内部欄优化设计研究ＢＢＢ硕±生：邢亚库指导獅：徐平教ｊｆ綱紀应用研究＇论文类型：■１Ｈ２０１６５２０年月曰ThesisformasterofbusinessadministrationdegreePracticalResearchontheCompany'sInternalControlinLHCompanyCandidate

2、:XingYakuTutor:XuPing(professor),ZhanLi(seniorengineer)Specialty:MasterofBusinessAdministrationDateoforalexamination:20thMay.2016University:NortheastPetroleumUniversity４、北石油人学ＭＢＡ学位论文学位论文独创性声明本人所呈交的学位论文是巧化指导教师的指导下进行的研巧：ｒ．作及取得的研究成，果。据我所知，除文中已经注明引用的内容外本论文不包含其他个人己经发表或撰写过的研究成果，己在

3、文中作了明确说明并。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体均表示谢意。，７Ｄ作者签名：至日期部碑：ｔ学位论文使用授权声明本人完全了解东北石油大学有关保留。学校有权保留学位论、使用学位论文的规定文并向国家主管部口或其指定机构送交论文的电子版和纸质版，允许论文被查阅和借阅，可Ｗ采用影印、缩印或扫描等赁制手段保存、汇编学位论文，可Ｗ公布论文的全部或部分内容。东北石油大学有权将本人的学位论文加入《中国优秀硕七学位论文全文数据库》。保密的学位论、《中国博±学位论文全文数据産》和编入《中国知识资源总库》文在解密后适用本规定。Ｌ：

4、、学位论文作者签名导师签名；（校内＾胃日期：，日期：，一亦＞。成．［Ｉ东北石油大学MBA学位论文LH公司内部控制优化设计研究摘要按照上市地资本市场监管要求，在美国2002年颁布《萨班斯—奥克斯利法案》之后，中国石油天然气股份有限公司等大型海外上市央企，开始着手启动内控体系建设的。通过吸收全国反虚假财务报告委员会（简称COSO）报告的先进成果，并将内部控制与公司治理联系起来，并初步认识到内部控制标准的建立是完善公司治理与国有企业改革的重要措施，认为有必要建立一套内部控制标准体系，促进内部控制的完善。然而，如何结合企业内部控制设计与运行的实际情况

5、，对内部控制体系进行优化，是现阶段企业内部控制建设、运行迫切需要解决的问题。LH公司作为国有大型企业，在推动内控体系建设和运行过程中，也深切的感受到了，建设一个体系并不难，难在如何使这套体系真正与企业生产经营实际相结合，助力企业科学发展，持续发展。作者从三个方面开展研究：首先对内部控制的相关概念进行界定，以明确内部控制的内涵、对内部控制框架进行说明，并且分析了内部控制理论的发展过程及相关监管要求的趋势。其次，通过对LH公司内部控制管理现状进行梳理发现LH公司内部控制主要存在管理界面模糊、机构职能不清、业务流程繁琐、执行力较低等问题，并分析了LH油田内部控制管控

6、能力问题的原因。再次，针对目前LH公司内控存在的主要问题，设计内部控制优化方案。最后，通过对LH公司内部控制优化方案实施的前后对比，提出内部控制优化方案有效落地的保障措施。关键词:LH公司;内部控制;优化设计II东北石油大学MBA学位论文LHcompanyinternalcontroloptimizationdesignresearchABSTRACTInconsistentwithregulationrequirementsofcapitalmarketinlistinglocation,Petro-Chinaandotherlargeoverseascen

7、tralenterprisesbegantoestablishinternalcontrolsystem,aftertheUnitedStatesissuedSarbanes-OxleyActin2002.Researchoninternalcontrolstartedrelativelylate,withthehelpofadvancedachievementsofCOSOreports,thestudiesintegratesinternalcontrolwithcompanygovernanceandgraduallynoticesthatitisani

8、mportantmeasuretoim