JH工程咨询公司内部控制优化研究

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1、学校代码１０４５９学号或申请号ＺＥＣ２０１６１０７４０密级公开＾ｋ％专业硕士学位论文ＪＨ工程咨询公司内部控制优化研究作者姓名：韩修平导师姓名：卢方元教授专业学位名称：高级管理人工商管理硕士培养院系：商学院１完成时间：２０１８年２月Ａｔｈｅｓｉｓ（ｄｉｓｓｅｒｔａｔｉｏｎ）ｓｕｂｍｉｔｔｅｄｔｏＺｈｅｎｚｈｏｕＵｎｉｖｅｒｓｉｔｇｙｆｏｒｔｈｅｄｅｒｅｅｏｆＭａｓｔｅｒ（ｄｏｃｔｏｒ）ｇＲｅｓｅａｒｃｈｏｎＩｎｔｅｒｎａｌＣｏｎｔｒｏｌＯｔｉｍｉｚａｔｉｏｎ

2、ｏｆＪＨｐＥｎｉｎｅｅｒｉｎＣｏｎｓｕｌｔｉｎＣｏｍａｎｇｇｇｐｙＨＡＮＸ－Ｂ：ｉｕｉｎｙｐｇ—Ｓｕｐｅｒｖｉｓｏｒ：Ｐｒｏｆ，ＬＵＦａｎｇｙｕａｎＭａｓｔｅｒｏｆＢｕｓｉｎｅｓｓＡｄｍｉｎｉｓｔｒａｔｉｏｎＢｕｓｉｎｅｓｓＳｃｈｏｏｌＴｗｅｌｖｅ２０１８学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究所取得的成果，本论文不包含任。除文中已经注明引用的内容外何其他个人或集体己经发表或撰写过的科研成果。对本文的研宄作出重要贡献的个人和集体，均

3、己在文中以明确方式标明ｎ本声明的法律责任由本人承担。学位论文辟，日期：年月＞曰１学位论文使用授权声明。本人在导师指导下完成的论文及相关的职务作品，知识产权归属郑州大学根据郑州大学有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留或向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阋和借阅；本人授权郑州大学可以将本学位论文的全部或部分编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或者其他复制手段保存论文和汇编本学位论文。本人离校后发表、使用学位论文一或与该学位论文直接相关的学术论文或成果时，第署名单位仍然为郑

4、州大学。保密论文在解密后应遵守此规定。学位论文麟ｔ＊＾曰期曰摘要摘要随着全球经济迅速发展，市场竞争日益激烈，外部的宏观经济环境也呈现复杂多变的态势。近年来，由于企业内部控制不足导致企业经营风险和危机的事件层出不穷，这一严峻情况使得越来越多的企业意识到内部控制对一个企业的长期稳定发展至关重要。JH工程咨询公司自成立至今已建立属于自己的一套内部控制体系，对公司的经营发展起到了重要的作用，但是随着公司内外部经营环境的变化，包括公司近年来业务涉及地域、行业的增多、建筑业市场行情的不景气以及委托方越来越精细化的要求等多种因素，JH

5、工程咨询公司原有管理中一些问题逐渐突显，造成公司净利润大幅下滑，人员流失严重等。因此现有的内部控制体系越来越不能够满足JH公司发展的要求，需要根据公司的实际和市场监管部门的新要求，对现有的内部控制体系进行优化，以应对公司未来长期发展的现实需求。本文首先从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面，对JH工程咨询公司内部控制体系的主要现状进行深入分析，从中发现该公司内部控制的主要问题体现在：企业文化建设力度较小；人才机制与薪资绩效激励管理不合理；风险管理控制不到位；财务管理制度不规范；缺少投资决策小组；审计部门独立性不足。其主

6、要原因在于：文化行政管理的缺失、忽视了人的不确定因素、风险意识弱化、对财务管理部门定位不明确和内部审计职能严重缺位。接下来，根据JH公司实际运行及发展情况和市场监管部门的要求，分别对公司的组织机构与文化建设、人力资源建设、风险管理与控制、财务制度与业务规范、投资决策与监督机制、内部监督六个方面提出了优化方案设计。最后，从多维度建设企业文化方面、完善现代企业组织结构、建立科学的人才激励机制、建立健全规范的财务制度和建立有效的沟通机制提出优化方案落实的保障措施。本文根据对JH工程咨询公司内部控制存在的问题，提出针对性的解决方案，有利于JH公司据

7、此完善内部控制体系，对推动公司发展有重要意义。同时对类似公司充分利用自身与外部资源进行有效内部控制，让企业意识到风险控制的必要性，提高管理效率，不断完善并使企业健康发展，提供重要的借鉴意义。关键词：JH公司；内部控制；优化保障IAbstractAbstractWiththerapiddevelopmentoftheglobaleconomyandincreasinglyfiercemarketcompetition,theexternalmacroeconomicenvironmenthasalsopresentedcomplexandch

8、angingsituations.Inrecentyears,duetothelackofinternalcontroloftheenterpriseleadingtotheoc