潮州财政票据监督检查

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1、潮州市财政票据监督检查实施“双随机一公开”方案为贯彻落实《潮州市人民政府办公室关于印发潮州市全面推行“双随机一公开”监管工作实施方案的通知》（潮府办函［2018）121号）以及《潮州市财政局关于印发随机抽查工作细则（试行）的通知》（潮财监[2018]12号）等文件精神，进一步规范我市财政票据监管工作，切实加强财政票据使用管理，提高监管的公平性、规范性和有效性，依照《财政票据管理办法》（财政部令第70号）、《财政部关于印发<财政票据检查工作规范>的通知》（财综[2009]38号）、《财政部关于印发<中央单位财政票据监督检查实施“双随机一公开”方案>的通知》（财综[2016]40号）以及省财政厅

2、《关于印发<广东省财政票据监督检查实施“双随机一公开”方案>的通知》（粤财票监[2018]1号）等有关规定，制定本方案。一、总体要求潮州市财政票据监督检查实施“双随机一公开”工作，是指市财政局依据法律规章实施财政票据监督检查时，采取随机抽查检查对象、随机选派执法检查人员并及时公开抽查情况和查处结果的活动，是市财政局贯彻落实国务院、省政府和市政府关于实行随机抽查、规范事中事后监管指示精神的具体措施。市财政局“双随机、一公开”-6-工作遵循规范监管、公正高效、公开透明、统一管理的原则。严格执行财政票据监管有关规定，加强事中和事后监管，履行监管责任；规范行政权力运行，切实做到严格、规范、公正、文明

3、执法，保障用票单位主体权力平等、机会平等、规则平等。二、随机抽查事项清单（一）法律法规依据。市财政局依据《财政票据管理办法》（财政部令第70号）、《财政部关于印发<财政票据检查工作规范>的通知》（财综[2009]38号）、《潮州市人民政府办公室关于印发潮州市全面推行“双随机一公开”监管工作实施方案的通知》（潮府办函［2018）121号）以及《潮州市财政局关于印发随机抽查工作细则（试行）的通知》（潮财监[2018]12号）等有关规定，对单位使用财政票据情况开展随机抽查工作。（二）抽查主体。市财政局（综合规划科）作为财政票据监管部门，充分发挥财政票据监督检查工作主体作用；市财政局票据服务中心协助

4、局机关对市直用票单位实施财政票据监督检查随机抽查工作。（三）抽查对象。潮州财政票据监督检查随机抽查的对象为未实行“核旧领新”制度的市直行政事业用票单位、受托纳入我市票据管理的省属用票单位。实行“核旧领新”制度的用票单位，仍按“核旧领新”业务流程和有关规定实施监管。-6-（四）抽查内容。财政票据监督检查随机抽查内容是用票单位财政票据使用管理和政策制度执行情况。三、双随机抽查的实施（一）建立随机抽查对象名录库。所有未实行“核旧领新”制度的市直行政事业用票单位、受托纳入我市票据管理的省属用票单位等抽查对象全部纳入随机抽查对象名录库。随机抽查对象名录库根据用票单位的变动适时更新。（二）建立检查人员名

5、录库。结合财政票据监管实际情况，由市财政局（综合规划科）持有行政执法证工作人员组成检查人员名录库，供随机选派检查人员使用。检查人员名录库根据人员变动情况适时调整。（三）确定随机抽查方法。按照“既要保证必要的抽查覆盖面和工作力度，又要防止检查过多和增加社会负担”的随机抽查工作要求，采取定向或不定向的方式，随机确定检查对象，每年开展一次，抽查比例为10％左右。针对特殊要求专项检查，可另据实据需按规定开展。通过随机抽查方式，在检查人员名录库中随机选派财政票据监督检查人员，组成检查组，并指定检查组组长。检查组应至少有两名持行政执法证工作人员，组长由市财政局综合规划科工作人员担任。检查组-6-实行组长

6、负责制。随机选中的检查人员如有按规定需回避情形，应予以回避，所需检查人员重新随机抽取。随机确定检查对象及选派检查人员可采取利用办公软件wps表格中的函数功能进行抽取。随机抽取过程可据需邀请市财政局法规科等有关科室现场监督，全程记录，实现责任可追溯。（四）建立公示制度。按照“双随机一公开”工作要求，按规定及时公开财政票据监督检查随机抽查对象、抽查内容、检查人员、抽查方法、抽查结果，接受社会监督。通过随机抽查工作，形成有效震慑，督促各单位严格执行财政票据管理制度，规范使用和管理财政票据。四、财政票据监督检查随机抽查工作流程（一）制定工作计划。每年年底根据随机抽查工作要求和财政票据监管工作需要，由

7、市财政局（综合规划科）、市财政局票据服务中心共同负责制定下一年度随机抽查工作计划，按程序报局领导审定后，有序开展财政票据监督检查随机抽查工作。（二）按要求随机抽取检查对象和检查人员。按照“双随机一公开”要求，随机抽取检查对象，随机选派检查人员，及时公示不涉密的检查对象和检查人员名单，接受社会监督。（三）实施抽查工作，形成检查结论。-6-检查组按照《财政票据管理办法》（财政部令第70号）、《财政部关于印发<财政