龙沙区财政局监督检查

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1、龙沙区财政局监督检查“两随机、一公开”工作实施方案为深入落实财政监督检查工作的“两随机、一公开”，按照省政府办公厅《印发关于全面推行“两随机、一公开”工作机制实施方案的通知》和《齐齐哈尔市关于落实省政府关于全面推进“两随机、一公开”工作机制实施方案的通知》，特制定本方案。一、基本原则贯彻落实国家、省、市有关“两随机、一公开”工作的有关要求，在财政监督检查过程中普遍运用随机抽查的方式对涉及财政的相关行为进行检查，以专项治理等形式主要方式，进一步解决执法方面存在的问题，切实做好财政监督检查工作。二、工作目标严格落实执

2、法程序，坚持行政执法公示制度，接受社会监督；提高执法水平，强化执法监督制约，遏制违规执法，执法腐败现象。三、随机抽查的法律依据按照《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法》、《黑龙江省行政事业性收费和罚没票据管理办法》等法律法规规章规定的检查事项开展随机检查。法律法规规章没有规定和权力清单没有界定的，一律不得擅自开展检查。四、建立随机抽查对象名录库—3—全面推进“两随机、一公开”工作机制实施方案的要求，建立本部门监管职责范围内随机抽查对象名录库，名录库要涵盖本区全部被监管企业，从随机抽查对象名录库中随

3、机选取抽查对象。随机抽查主体是财政监督检查的对象主要包括本区相关企业。市财政局负责监督、指导、开展随机抽查工作，根据工作需要在全区范围内随机抽取待查对象，直接组织或者督促、指导相关地区财政部门实施随机抽查。三、随机抽查的内容和方式（一）抽查内容依据相关法律法规规章规定和行政权力清单界定，财政部门主要审查资金的使用;省市投资项目的财政拨款;有关政策性补贴和专项储备金财政管理工作;农业综合开发管理工作。（二）抽查方式按照我局《纳入随机抽查范围市场主体名录》和《随机抽查任务执法检查人员名单》，随机抽查对象，随机选派执法

4、人员的“双随机”抽查机制，对同一抽查对象实施检查，选派执法人员不得少于2人，执法人员与抽查对象有利害关系，应依法回避。不断推广运用电子化手段，对“双随机”抽查做到全程留痕，实现责任可追溯。（三）合理确定抽查的比例原则上每半年进行一次，每次抽查比例25%以上；对投诉举报多、列入经营异常名录或有严重违反记录等情况，要加大随机抽查力度，抽查频次每年至少3次。—3—（四）全面公开监管信息1、向抽查主体单位公开抽选过程与结果、抽查事项、抽查程序、抽查结果。保障抽查市场主体权利平等、机会平等、规则平等。2、行政权力事项全部公

5、开。上级主管部门明确要求必须公开的其他事项或其他依法应公开的事项。3、随机抽查公开的形式要从实际出发，因地制宜。除保密事项，要通过媒体、网络、公示、告知等形式，做到经常性工作定期公开，阶段性工作逐渐公开，随机抽查工作随时公开。4、落实群众评议制度。加大社会监督、群众监督和舆论监督的力度，定期或不定期开展民主评议活动，广泛听取监管主体的意见和建议，切实保障监管主体的知情权、监督权。对公开内容的真实性、全面性、有效性进行评议，对监管主题和群众反映的问题，要及时调查处理。—3—