招商银行SY分行会计操作风险控制问题研究

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1、分类号：单位代码：１０１４０密级：公开学号：４０３１６４０８５５ＬＩＡＯＮＩＮＧＵＮＩＶＥＲＳＩＴＹ专业学位论文ＴＨＥＳＩＳＦＯＲＰＲＯＦＥＳＳＩＯＮＡＬＭＡＳＴＥＲＤＥＧＲＥＥ论文题目：招商银行ＳＹ分行会计操作风险控制问题研究ＲｅｓｅａｒｃｈｏｎａｃｃｏｕｎｔｉｎｇｏｐｅｒａｔｉｏｎｒｉｓｋｃｏｎｔｒｏｌｏｆＳＹｂｒａｎｃｈｏｆＣｈｉｎａＭｅｒｃｈａｎｔｓＢａｎｋ英文题目：论文作者：王悦指导教师：薄澜副教授专业：会计完成时间二○一八年五月：辽宁大学硕士专业学位论文招商银行SY分行会计操作风险控制问

2、题研究ResearchonaccountingoperationriskcontrolofSYbranchofChinaMerchantsBank作者：王悦指导教师：薄澜副教授专业：会计专业方向：财务会计答辩日期：2018年5月19日二〇一八年五月·中国沈阳摘要2014年以来，中国经济步入新常态，经济的发展与改革也进入了战略调整阶段，经济发展的质量和效率对于中国经济在新常态下是否平稳起到至关重要的作用。新常态下，银行业也面临着新的机遇与挑战。近年来，随着我国商业银行经营规模和交易范围不的断地扩大，风险事件多有发生，尤其是会计操作不合规从而导致的会计操作风险事件是我国商业银行遭受

3、损失的重要来源。如何规范商业银行的会计操作，成为我国银行监管机构和各大银行管理层重点关注的内容。会计操作风险是学术界的一个热门研究课题，很多相关学者对此进行了研究。本文通过对招商银行SY分行的会计操作风险控制情况进行分析，从内部控制的角度找出其存在的问题，分析其原因，并提出相关的意见和建议，探讨如何更好的控制商业银行的会计操作风险。本文采取的研究方法主要是文献研究法、案例分析与理论结合法、实地调研法。运用这三种方法，对招商银行SY分行会计操作风险进行研究，以会计操作风险的概念、内涵、特点为基础，以委托代理理论和内部控制理论等与会计操作风险相关的两个主要理论为依托，对招商银行SY

4、分行会计操作风险控制现状进行了深入的分析。本文框架一共分为五部分内容。第一部分为绪论，首先介绍了研究背景，归纳了研究的目的和意义，整理了本文的研究方法与研究思路等。第二部分是理论分析，引入了会计操作风险的相关概念以及相关理论。第三部分是现状分析，介绍招商银行SY分行的概况、会计操作风险控制现状、会计操作风险控制的体系和制度。第四部分是存在的问题和原因分析。分别从制度、流程、组织结构、内部控制的角度寻找深层次的原因。第五部分是提出对策，根据原因分析，尝试提出相应的，具有实用性的对策。希望能够推广到其他商业银行做为参考，从而推动商业银行会计操作风险控制的完善，为提高我国商业银行会计

5、操作风险控制水平提供一些借鉴。关键词：商业银行操作风险会计操作风险风险控制IABSTRACTSince2014,theChineseeconomyintothenewnormal,economicdevelopmenthasenteredthestageofstrategicadjustmentandreform,thequalityandefficiencyofeconomicdevelopmentforChina'seconomysmoothlyinthenewnormalplayacrucialrole.Underthenewnormal,thebankingindust

6、ryalsofacesnewopportunitiesandchallenges.Inrecentyears,asChina'scommercialBanksoperatingscaleandscopenotconstantlyexpanding,manyriskeventsoccur,especiallyaccountingirregularitiescausingaccountingoperationriskeventsareanimportantsourceofChina'scommercialBankstosufferloss.Howtoregulatetheaccou

7、ntingoperationofcommercialBankshasbecomethefocusofourcountry'sbankingregulatorsandthemanagementofmajorBanks.Accountingoperationriskisahotresearchtopicinacademiccircles,andmanyrelatedscholarshavestudiedit.ThisarticlethroughtotheChinamerchantsbankSYb