建设银行tj分行会计操作风险控制体系研究

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1、１分类号：００６９：学校代码１２０１密级：４９０９３；学号纖矣津商似攀ＴＩＡＮＪＩＮＵＮＩＶＥＲＳＩＴＹＯＦＣＯＭＭＥＲＣＥ硕±专业学位论文：＝；建设银行ＴＪ分行会计操作风險控制体系研究）混ＴｈｅＲｅ化ａｒｃｈＯｆＡｃｃｏｕｎｔｉｎｇ反ｉｓｋＣｏｎｔｒｏｌｌｅｄＳｙｓｔｅｍＯｆＣＣＢＴＪＢｒａｎｃｈ：专业－工商管理；６研究生：赵阳—，．指导禱：杨鏡教授４：，胃；：：、；；分类号：学校代码：10069密级：研究生学号：120149093

2、建设银行TJ分行会计操作风险控制体系研究TheResearchOfAccountingRiskControlledSystemOfCCBTJBranch研究生姓名：赵阳专业名称：工商管理指导教师姓名：杨建新教授论文提交日期：2016年3月学位授予单位：天津商业大学独创性声明及使用授权声明一、学位论文独创巧声明本人所撰写的学位论文是在指导教师的指导下独立完成的研巧成果。除已明确标注或得到许可外，所撰写的学位论文中不包含他人己申请学位或其他用途所使用过的成果，不包含其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果，本人的指导教

3、师对此进行了审定。对本文的研究做出重要贡献的个人或集体，本人己在文中做出明确的说明并表示谢意。如有不实，本、人承担相应责任。二、学位论文及研巧成果使用授巧声明本人同意授权天津商业大学Ｗ非赢利方式保存、使用本人的学位论文的电子版及纸质版。授权天津商业大学将本论文的全部内容或部分内容提供给有关方面编入数据库进行检索、出版及提供信息服务。同意学校向国家有关部口或机构送交论文的复印件和磁盘。本人在校期间取得的研巧数据。、相关成果等知识产权归天津商业大学所有。柱：涉及保密的学位论文在解密后适用本授权学

4、位论文作者签字：指导教师签字：向日期；如八年月０日寺－＞摘要随着商业银行面临的非传统金融行业的冲击越来越大，且随着金融行业本身的快速发展，商业银行面临的风险越来越趋于多元化，复杂化，不确定化。然而，在这些风险当中，会计操作所带来的风险所发生的频率越来越高，种类也越来越多样化，这些种种难以预见性的风险也使得监管和防控的难度也愈发加大。而且近几年来，由于会计人员操作不当所引发的案件频频出现，如光大银行乌龙指事件，这些失误给股东和社会公众造成了极大的损失和极为负面的影响。那么面对这些越来越多的压力，商业银行自身必须随之做

5、出相应的转型，商业银行的风险控制体系也必须做出相应的改变去适应目前所面对的形势压力。那么现在谈到转型发展，就必须着手面对并处理目前商业银行老的风险控制体系存在的问题，新的风险控制体系又当从哪些方面入手，能够在一定程度上去改进商业银行的风险控制体系，从而有效的减少银行会计操作风险或者在一定程度上可以做到风险可控，这也是通过本文所要探究的问题。本文首先对会计操作风险进行了全面的阐述，包括会计操作风险的具体定义、国外及国内对其已经研究成熟的结论，现如今的发展水平，我国对于商业银行会计操作风险的认知；其次对于目前我国商业银行风险控制体系存在的

6、问题及成因进行了具体分析，以及在这些问题和成因的基础上，可以思考出哪些解决问题的对策；第三，以建设银行天津分行为研究对象，就现如今建设银行天津分行的风险控制体系进行研究，采用理论总结法，定性分析法，案例分析法，具体阐述建设银行天津分行会计操作风险现状，指出建设银行天津分行会计操作风险控制体系中存在的哪些实际难题：像无法对企业会计风险做出具体评估，平日审核方式不标准，在对风险的管理中考虑不全面等问题。针对这些现实问题，结合建设银行TJ分行目前的风险政策导向，借鉴先进省分行的实践成果，制定出TJ分行新的风险防控体系。全面客观的会计操作风险

7、评价，增加银行对风险的控制能力，为建立良好的管理制度奠定基础。会计操作风险评价内容应加入对员工的业绩考核，改善现阶段会计操作风险评价过程中缺少的高效激励考核机制，企业应该主动建造会计操作风险评价体系，为风险的管理指明了方向。本文通过研究期望能完善建设银行TJ分行的会计操作风险控制体系。关键词：省级商业银行；会计操作风险；防控体系；构建IABSTRACTAstheimpactoftheuntraditionalfinancialindustryfacedbecomingbiggerandbigger,inaddition,withthe

8、rapiddevelopmentoffinancialindustryitself,therisksofcommercialBanksfacedisbecomingmoreandmorediversified,compl