我国银行类上市公司成本效率研究

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1、1．1研究背景与意义第一章导论1．1．1研究背景20世纪90年代以后，随着经济全球化、金融自由化的不断深化，作为现代金融产业中坚力量的商业银行发展势头更显强劲。近些年来，我国银行业得到了迅猛的发展，包括国家注资、剥离不良资产、财务重组以及引进战略投资者等等一系列重大举措。除此之外，最为引人注目的就是积极推进商业银行上市的步伐，1991年深圳发展银行上市，1999年上海浦东发展银行上市，2000年，中国人民银行明确表示支持商业银行进行股份制改造和股票的发行上市，自此，我国商业银行业掀起了一股上市的浪潮。民生银行、华夏银行、招商银行、交通银行相继上市，同时四大国有银行的

2、中国银行、工商银行也分别在2006年完成了股改并成功上市。在此之后，又有兴业银行、中信银行、宁波银行、南京银行、北京银行、建设银行、农业银行以及光大银行等多家银行成功进军资本市场。截至2010年末，银行类上市公司的总市值已经占到A股总市值的约25％，而银行类上市公司对A股的利润率也达到了43％。我国银行业的规模不断壮大，取得的成绩有目共睹，但是，随着金融行业的对外开放以及外资银行的大量涌入，整个银行业，特别是上市银行，所面临的压力与挑战也是空前的。同时，长期以来强调外延式发展、重视速度和规模，忽视质量和效率的发展模式，使得我国银行业的综合竞争力相对较弱，不同程度地存

3、在着经营管理水平相对较低、资产质量不高、盈利能力不强、抗风险能力较弱、创新能力不足等问题。这些问题的根本症结在于银行效率低下，因此，要想从根本上解决我国银行业发展的瓶颈问题，就要提高银行的效率，增强银行的盈利能力与综合竞争力，实现银行业的可持续发展。银行作为一种经营货币的特殊金融企业，必须投入资源，生产产品，并以一定价格出售产品。在这一过程中，要想提高银行的综合竞争力，就必须实行有效的管理，尽可能地节省投入或扩大产出，以实现利润最大化，也就是追求高效率。银行效率从本质上讲，就是银行追求投入最小化或产出最大化目标的实现程度，它是银行综合竞争能力、投入产出能力和可持续发

4、展能力的总称。在市场经济条件下，产品定价由市场决定，因此，相对于产出最大化而言，银行要想尽可能的实现高效率运营，就应当尽可能的节省投入，从投入最小化的角度实现银行的高效率。成本效率衡量的是在产出量一定条件下成本最小化的实现程度，它是一个相对概念，反映了被评价单位与理论最优单位之间在成本控制方面的差距。相应的，银行成本效率则是评估在相同经营环境、需要得到同样产出的情况下，一家银行的成本接近最佳运营银行成本的程度。它可以用来评价一家银行相对于它所处经济体系中的其它银行的效率水平。因此，银行应当在成本控制方面加强管理，以“最优银行”为目标，找出成本控制方面存在的差异，尽可

5、能的减少投入，通过投入最小化实现银行的高效率，增强银行的综合实力与可持续发展能力。1．1．2研究意义(1)反映上市银行成本效率的整体情况，为监管当局制定监管政策提供理论依据银行成本效率反映了银行追求投入最小化的实现程度，它是银行盈利能力、综合竞争能力以及可持续发展能力的综合体现。通过对我国银行类上市公司成本效率的测算，可以全面反映上市银行成本效率的整体情况以及上市银行对会融资源的利用有效性和配置合理性。银行监管当局可以据此判断出上市银行对于社会公共财富的金融资源的利用有效程度，并有针对性的制定出相应的监管政策，促进金融资源在银行体系中的合理分配与利用，最终实现提高我

6、国银行业国际竞争力与可持续发展能力的目标。(2)对上市银行优化资源配置、提升效率具有参考价值通过上市银行成本效率的比较研究，对上市银行优化资源配置、提升效率具有参考价值。成本效率可以用来评价一家银行相对于它所处经济体系中的其它银行的效率水平，成本效率评价的结果可以促使各银行判断自身与有效率银行之间在资源配置等方面的差距，并进一步确定各银行的投入冗余和产出不足情况，这有助于各银行有针对性地调整资源配置、经营模式以及业务结构，探索降低成本浪费、减少投入冗余、提升自身效率的方法和模式，促进银行个体效率的提升，并最终将促进整个银行业效率的提升。(3)对我国金融业的稳定与发展

7、具有重要意义银行是金融体系的最重要组成部分，我国银行业的稳定与发展将直接影响到我国金融体系的稳定与发展。通过对我国银行类上市公司成本效率的研究，可以实现银行资源配置优化、银行成本降低与效率提升、银行市场竞争力增强等多重效果；解决了银行效率低下的问题，就可以实现增强我国银行业应对外资银行冲击的承受能力、稳定我国银行业的市场份额等效果。因此，对我国上市银行的成本效率进行研究，并有针对性地提出提升银行成本效率的建议，促进我国银行整体竞争力的提升，将会为我国银行业的稳定与发展营造出一片有益的氛围，从而保障了我国余融体系的稳定与发展。21．2国内外研究综述1．2．1国外研