我国商业银行内控制度研究——基于华夏银行上海分行的案例分析

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1、中文图书分类号：F830.2我国商业银行内控制度研究——基于华夏银行上海分行的案例分析学生姓名：孙大地所在院系：金融学院专业名称：金融硕士研究方向：商业银行经营与管理届别：2013届导师姓名：黄华继论文完成时间：2013年6月独创性声明本人郑重声明：所呈交的论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文不包含其他人已经发表或撰写的研究成果，也不包含为获得安徽财经大学或其他教育机构的学位或证书所使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中做了明确的说明并表示了谢意。签名：日期：关于论

2、文使用授权的说明本人完全了解安徽财经大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以公布论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。（保密的论文在解密后应遵守此规定）签名：导师签名：日期：安徽财经大学硕士学位论文我国商业银行内控制度研究——基于华夏银行上海分行的案例分析摘要20世纪最后二十年是世界银行业发展最为迅速、最富有成效的时期，也是金融危机不断发生的时期。银行业作为高负债、高风险的行业，与国家经济的发展息息相关，社会方面对其相当关注，如何有效地防范金融风险，加强内控建设，这已成为银行内部

3、和学术界共同探讨的问题。自20世纪80年代以来，金融危机在世界各国不断发生，尤其是2008年以来爆发的金融危机，致使拥有150多年经营经验的雷曼兄弟银行轰然倒塌，全球金融环境动荡，面对新的经营环境，让人们有理由重新审视现代金融业，随着金融创新的不断深入，金融衍生产品层出不群，如何防控金融风险，建立更为合理的内控制度，值得我们深深的思考。本文分为五个部分，第一部分首先阐述选题背景与选题意义，指出商业银行内控制度的重要性；第二部分对内部控制制度的定义进行界定，阐明了内控的要素，明确商业银行内控制度从哪些方面着手建立，再梳理出国外商业银行在内控制度建设上特点，分析出其

4、中值得我们借鉴的地方。第三部分主要从内控环境、评价机制、控制活动、信息沟通、监督等方面对我国商业银行内部控制制度的现状进行分析。第四部分通过对华夏银行上海分行理财案例进行剖析，探索出华夏银行在内控制度上的缺陷，通过对华夏银行的分析，以小见大，找出我国商业银行在内控制度建设上的问题；第五部分对当前我国商业银行内控制度存在的问题，提出政策性建议，使得商业银行得以更好的发展。关键词：商业银行，内部控制，风险管理我国商业银行内控制度研究——基于华夏银行上海分行的案例分析ABSTRACTBASEDONTHEHUAXIABANKRESEARCHCASEANALYSISOFT

5、HECOMMERCIALBANKSINTERNALCONTROLSYSTEMABSTRACTThelasttwentyyearsofthe20thcenturyisoneoftheworldbankingindustry'sfastestgrowingandmostproductiveperiod,andalsothetimewhenfinancialcrisisbrokeoutfrequently.Bankingsystem'shighdebtandhighriskarecloselycorrelatedwiththedevelopmentofthenatio

6、naleconomicanddrawconsiderableattentionfromeverysocialaspects,howtoguardagainstthefinancialrisktostrengthentheconstructionofinternalcontrol,hasbecomeaproblemwithinBanksandacademics.Sincethe1980s,theworldfinancialcrisis,especiallysincetheoutbreakofthefinancialcrisisin2008,hasleadtocol

7、lapseofLehman,whichhada150yearshistory,andturmoilinglobalfinancialenvironment.Facingthenewmanagementenvironmentandthedeepeningoffinancialinnovation,makepeoplehaveareasontore-examinethemodernfinancialindustry,howtocontrolfinancialrisks,andestablishamorereasonablesystemofinternalcontro

8、l,isworthour