我国企业内部控制审计评价指标体系研究

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1、独翎性声瞬本人提交的学位论文是在导师指导下进行的研究工作及取得钓、研究成果母论文中寻l用豫入已经发表或出舨过的研究成果，文中已加了特渤标注·对本研究及学位论文撰写警皴出荧献的老师、嗣友、嗣仁在文中作了畴确说明并表示襄心藩落。学位论文住者壤。≮≮签字B?：爻哆年：}月i爹日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解霪庆工商大学有关保留，使用学位论文的规定，有粳保留并向犀家有关部门或枫拇送交论文的复印转和磁盘，允许论文被蠢阏和借润·本人授权重庆王葡大学研究生处可以将学位论文的全都或部分内容编入有关鼓据痒进行检索，可以采甩影印、缩审j鬟扫籀等复镧手段保存、汇编学位论文．

2、(保密昀学位论文在鬃鸯岳鼋月本授权书)本论文：n不保密，口保密囊限至每月止》。掌位论文俸签字爱絮：一址炒缛卵叼埤磊吖，一叫名勰蓥基舜事导蓥焱重庆工商大学硕士学位论文目录摘要⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯IABSTRACT⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯Il第1章绪论⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯11．1研究背景和意义⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．11．1．1研究背景⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯。11．1．2研究意义⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯

3、⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．21．2研究内容与框架⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯：．．．⋯．31．2．1研究内容⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．31．2．2研究框架⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯。51．3研究方法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．61．3．1调查法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯61．3．2德尔菲法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．61．3．3层次分析方法⋯：⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯_⋯⋯⋯⋯⋯⋯61．3．4模糊综合评价法⋯⋯⋯⋯⋯⋯

4、⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．61．4本文的创新之处⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．7第2章企业内部控制审计评价指标基础理论及研究述评⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯82．1企业内部控制审计评价指标基础理论⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．82．1．1控制论⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯。82．1．2信息不对称理论⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯。82．1．3博弈论⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．92．2企业内部控制审计评价指标研究述评⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．92．2．1国外内部控制审计评价指标研究动态⋯⋯⋯

5、⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯一92．2．2国内内部控制审计评价指标研究动态⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯11第3章我国企业内部控制审计评价指标现状及思路框架⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．14重庆工商大学硕士学位论文3．1我国企业内部控制审计评价指标现状⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯143．1．1我国政府部门对内部控制审计的研究现状⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯143．1．2我国审计中介机构正在尝试进行审计工作⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯153．1．3我国上市公司对内部控制的披露情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯153．2我国内部控制审计评价指标研究不足⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯163．3我国企业内部控制审计评价研究思

6、路框架⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯17第4章我国企业内部控制审计评价指标体系构建⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯一194．1我国企业内部控制审计评价指标设计原则⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯194．2我国企业内部控制审计评价指标量化标准⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯194．2．1‘内部控制缺陷介绍⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯194．2．2内部控制缺陷评定⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯204．3我国企业内部控制审计评价指标总体构架设计⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯204．3．1我国企业内部控制审计评价指标总体框架⋯⋯-．．⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．204．3．2内部控制审计评价指标总体框架功能

7、⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯224．4我国企业内部控制审计评价项目指标框架设计⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯224．4．1我国企业内部控制评价分类指标框架⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．22．4．4．2内部控制审计评价分类指标框架功能⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯254．5我国企业内部控制审计评价指标体系风险研究⋯⋯。：⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯2S4．5．1我国企业控制环境的审计指标风险研究⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯254．5．2企业控制活动的审计指标风险研究⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯274．5．3企业控制手段的审计指标风险研究⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．36第5章我国企业内部控制审计评价指标风险回