我国上市银行股权结构与绩效研究

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1、西安建筑科技大学硕士学位论文西安建筑科技大学硕士学位论文西安建筑科技大学硕士学位论文我国上市银行股权结构与绩效研究专业：会计学硕士生：单俊萍指导教师：王玉梅副教授摘要当今，世界经济以前所未有的速度和规模在全球范围内不断扩展。世界经济的一体化不仅催动了各国经济的快速发展，同时也给各国带来了巨大挑战，正所谓“一荣俱荣、一损俱损”，一个国家的经济出现危机可能就会导致国际经济发生动荡。在此背景下，各国金融机构都开始尝试进行重组融合，并通过进一步完善公司治理来应对国际金融的激烈竞争。对于我国金融业而言，自从实施对外开放的政策以来，外资银行凭借着

2、雄厚的资本、良好的公司治理和先进的管理经验不断地进入中国市场，这必定会加剧国内银行的竞争。面对竞争压力，我国银行业不得不加快改革的进程，尤其是国有商业银行也开始纷纷上市，通过各种手段来提高自身的核心竞争力。外资的进入给我国商业银行带来了一种新的股权形式—“境外投资者持股”，股权结构的变化必然会带动商业银行在内部治理结构、经营管理等方面发生变化，而这些变化将最终作用于银行的经营绩效。股权结构被视为公司治理结构的产权基础，其有效性决定了公司治理的效率，进而影响公司的绩效水平。银行业作为一个国家经济的基础，其绩效水平关系到国家整体经济的发展

3、，所以对其股权结构与绩效关系的研究就显得尤为重要。本文首先从股权结构的两个层次出发，研究了股权构成和股权集中度对银行绩效的影响，同时结合我国上市银行股权结构与经营绩效的现状，进一步说明了银行股权与绩效之间的关系。其次，本文以我国2006年至2011年期间的上市银行为研究样本，利用主成份分析来确定银行的综合绩效，从而构建回归模型来验证银行股权结构与绩效的关系。然后通过实证分析得出结论：第一大股东所占股份比例与银行绩效存在负向关系，前五大股东股份的比例和也对银行绩效有消极影响，前五大股东所占股份比例的平方和与银行绩效呈现复杂的倒“U”型关

4、系，股权制衡度的增强有利于银行绩效的提高，所西安建筑科技大学硕士学位论文以银行股权相对集中对绩效有积极的作用；在股权构成方面，前十大股东中国有股比例与银行绩存在负向关系，法人股（境内法人股、外资法人股）比例与银行绩效有着微弱的正向关系，流通股比例的增加对银行绩效有积极效应。最后，针对股权结构，本文提出了一些优化建议来提高银行的绩效水平。关键字：上市银行；股权结构；公司治理；银行绩效西安建筑科技大学硕士学位论文AStudyontheShareholdingStructureandPerformanceofChineseListedBan

5、ksSpecialty:AccountingName:ShanJunpingInstructor:ViceProf.WangYumeiABSTRACTAtpresent,theworld’seconomyhasdevelopedwiththeunprecedentedspeedandsize.Theeconomicintegrationoftheworldhasnotonlypromotedtheworldnations’economywithfastdevelopmentspeed,butalsohastakengreatchall

6、engestotheworldnations.However,theworldhasformed"flourishofallofcausticofonecausticall,oneflourish"relation,whichmeanstheeconomiccrisisofonecountrywillresultintothefinancialcrisisoftheworld.Basedonthisbackground,theworldnationsbegintocarryouttoassimilateandcombinetheirf

7、inancialinstitutionsandtoimprovethecorporategoverningmechanismsoastofaceandtreatthefiercecompetitionoftheworld’sfinance.Sinetheopeningup,theforeignbankswithstrongfinancialstrength,soundcorporategovernanceandadvancemanagementexperiencehaveenteredintoChinagradually,whichs

8、urelystrengththecompetitionbetweenChineseandforeignbanks.Facewithcompetitionpressureofforeignbanks,Chinesebank