恒宝股份：2009年度内部控制鉴证报告 2010-04-16

《恒宝股份：2009年度内部控制鉴证报告 2010-04-16》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、恒宝股份有限公司内部控制鉴证报告二零零九年度鉴证报告第1页内部控制鉴证报告信会师报字（2010）第11169号恒宝股份有限公司全体股东：我们接受委托，审核了贵公司管理当局对截止2009年12月31日与会计报表相关的内部控制自我评价报告。贵公司管理当局的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对贵公司内部控制的有效性发表意见。我们的审核是依据《中国注册会计师执业准则》及《内部控制审核指导意见》进行的。在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合

2、理的基础。内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。我们认为，贵公司按照财政部颁发的《内部会计控制规范》标准于2009年12月31日在所有重大方面保持了与会计报表相关的有效的内部控制。立信会计师事务所有限公司中国注册会计师：中国注册会计师：中国·上海二〇一〇年四月十四日鉴证报告第1页恒宝股份有限公司2009年度内部控制自我评价报告恒宝股份有限公司2009年度内部控制自我评价报告为进一

3、步加强和规范公司内部控制制度，促进公司规范运作，推动公司持续健康的发展，公司董事会审计委员会对公司内部控制情况进行了全面自查，并根据《企业内部控制基本规范》规定的基本要素、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》和《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等相关规定，对2009公司内部控制制度的建立、实施和内部控制的有效性进行自我评价。一、公司内部控制的目标和原则(一)内部控制的目标合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。(二)内部控制建立和实施的原则1、全面性原则。内部控制应贯穿决策、执

4、行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种业务和事项。2、重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，对重要业务事项和高风险领域进行重点关注和控制。3、制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。4、适应性原则。内部控制应与公司发展战略、经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。5、成本效益原则。内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。内部控制自我评价报告第1页恒宝股份有限公司2009年度内部控制自我评价报告二、公司内部控制体系(一)内部

5、控制环境1、治理结构公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律、法规和规章的要求，以及中小企业板上市公司的相关规定，建立了较为完善的法人治理结构，并依法规范运作。公司通过对《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总裁工作细则》、《重大决策程序与规则》的制定和完善，明确了股东大会、董事会、监事会和公司经理层之间的职责权限，确保股东大会、董事会、监事会的规范运作并形成了科学有效的职责分工和制衡机制。公司董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会四个专门委员会，四个专门委员会能够发挥其专业作用，

6、为公司发展献计献策，有效提升了公司决策的科学性。公司股东大会是公司权力机构，行使决定公司经营方针、投资计划等《公司章程》及其他规范性文件中明确的职权。公司董事会行使公司的经营决策权，负责建立健全公司内部控制制度和内部控制制度的执行监督。公司监事会行使监督权，对公司董事、高级管理人员的行为、公司财务状况和内部控制制度进行监督和检查。2、组织机构公司根据公司的发展和经营的实际情况，从产品管理出发，以义务为主线，设立了6个事业部即国际业务事业部、金融支付事业部、安全产品事业部、通信产品事业部、票证产品事业部、模块封装事业部；3个中心即生产中心、研发中心、工程

7、中心；7个职能部门即市场部、战略发展部、计划财务部、综合管理部、人力资源部、证券部、审计部以及1个博士后工作站，并制定了相应的部门职责和岗位职责，各部门分工明确、各负其责、相互协作、相互监督。3、内部审计公司设置了内部审计部门，修订了《内部审计制度》，制定了《内部审计工作实施细则》，配备了专职审计人员。公司内部审计部门在董事会审计委员会指导下独立开展审计工作，不受其他部门或个人的干涉。审计部门对公司及公司子公司的经营、财务等状况进行审计，有效地降低了公司的经营风险，对公司的经营管理活动起到了很好的监督和风险防范作用。4、人力资源政策公司实行聘用制度，制

8、定了包括员工招聘、录用、岗位变动、员工福利、离职等一系列人力资源管理制度。公司建立了“工资+奖