联发股份：内部控制鉴证报告

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1、江苏联发纺织股份有限公司内部控制鉴证报告大华核字[2012]2932号江苏联发纺织股份有限公司全体股东：我们接受委托，审核了后附的江苏联发纺织股份有限公司（以下简称联发股份公司）管理层《关于内部控制的自我评价报告》涉及的与2011年12月31日财务报表相关的内部控制有效性的认定。联发股份公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性。我们的责任是对联发股份公司截止2011年12月31日内部控制的有效性发表意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》和《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实

2、施鉴证工作，以对联发股份公司对内部控制自我评价报告是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制制度设计的完整性、合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。我们认为，联发股份公司按照《内部会计控制规范-基本规范（试1行）》规定的标准于2011年12月31日在所有重大

3、方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。附件：江苏联发纺织股份有限公司截止2011年12月31日内部控制的自我评价报告大华会计师事务所有限公司中国注册会计师：叶金福中国〃北京中国注册会计师:滕忠诚二○一二年四月一十九日2江苏联发纺织股份有限公司截止2011年12月31日内部控制的自我评价报告江苏联发纺织股份有限公司董事会截止2011年12月31日内部控制的自我评价报告一、公司的基本情况江苏联发纺织股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由原南通港联纺织有限公司整体改制设立的股份有限公司，于2008年1月23日领取了注册号为320600400006064的企业法人营

4、业执照,注册资本为8090万元。经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]372号文“关于核准江苏联发纺织股份有限公司首次公开发行股票的批复”核准，本公司于2010年4月14日首次公开发行人民币普通股（A股）2700万股，并于2010年4月23日在深圳证券交易所挂牌，股票简称“联发股份”，股票代码“002394”。2011年5月，本公司以股本10790万股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转10股，共计转增10790万股，每股1元，转增后本公司股本为21580万元。2011年7月25日,本公司在江苏省南通工商行政管理局换领了编号为320600400006064号的企

5、业法人营业执照，注册资金21580万元。注册地址为江苏省海安县城东镇恒联路88号，法定代表人为薛庆龙。本公司属纺织行业。经营范围为：生产销售色织布、服装、纺织品，自有厂房、设备租赁。本公司的控股股东为江苏联发集团股份有限公司；孔祥军及其一致行动人陈警娇、崔恒富、黄长根为本公司最终控制人。截至2011年12月31日止，本公司直接和间接拥有21家控股子（孙）公司。二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则（一）公司内部控制制度的目标1、建立和完善内部治理和组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，保证公司经营管理目标的实现、经营活动的有序进行。2、规范公司会计行为，保证会计资

6、料真实、准确、完整。3、建立良好的内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。4、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。1江苏联发纺织股份有限公司截止2011年12月31日内部控制的自我评价报告（二）公司建立内部控制制度遵循的基本原则1、内部控制制度符合国家有关法律法规和公司的实际情况。2、内部控制约束公司内部所有人员，任何个人都不得拥有超越内部控制的权力。3、内部控制涵盖公司各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。4、内部控制保证公司内部机构、岗位的

7、合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。5、内部控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。6、内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。三、公司的内部控制系统及内部控制执行情况（一）公司的内部控制系统1、控制环境(1)经营管理理念、方式和风格本公司的经营管理班子正积极探索适应现代企业管理特点和经营管理理念的管理办法。本公司认为产品质量和人才是公司生存和发展的关键。在产品质量控制方面，本公司制定了一系列产品质