基于经济资本管理的商业银行绩效评价研究

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1、分类号密级UDC学校代码硕士研究生学位论文基于经济资本管理的商业银行绩效评价研究学院（部、所）：金融学院专业：金融学姓名：谢鉴导师：黄儒靖教授论文起止时间：2012年3月～2013年4月学位论文原创性声明声明：本人所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。尽我所知，除文中已经注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。论文作者签名：日期：年月日学

2、位论文版权使用授权书本人完全了解云南财经大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文和论文电子版，允许学位论文被查阅或借阅；学校可以公布学位论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其它复制手段保存、汇编、发表学位论文；授权学校将学位论文的全文或部分内容编入、提供有关数据库进行检索。（保密的学位论文在解密后遵循此规定）论文作者签名：导师签名：日期：年月日日期：年月日摘要摘要商业银行本质上是经营风险的企业，必须在保证资金流动性和安全性的前提下追求盈利目标，为此我们有必要在绩

3、效评价中充分考虑风险因素。商业银行一般通过计提损失准备金覆盖可预期的损失，而对于未预期损失，则需要一定的经济资本量来弥补。通过引入经济资本，商业银行能够较好地解决风险和收益匹配的问题，充分发挥了资本抵御风险和创造价值的功能，在商业银行绩效管理中发挥着越来越重要的作用。然而，引入经济资本进行绩效评价，目的并不是规避风险，而是凭借先进的风险度量和调整技术，准确估计出不同的业务可能导致的非预期损失，用风险重构利润，得出真实的收益水平，进而指导商业银行的业务决策和经营管理。本文首先对国内外商业银行绩效评价研究现状及

4、理论基础进行了简单梳理，着重分析了目前我国商业银行绩效评价存在的不足，结合国外商业银行先进的管理理念、国内风险防范和业务发展的需要以及相关政策规定，讨论了在我国商业银行绩效管理中引入经济资本的必要性和可行性。其次，对经济资本管理框架的主要内容：经济资本的计量、经济资本的分配和基于风险调整的绩效评价（RAPM）进行了深入分析。在此基础上，选取了十家商业银行2004~2011年的统计数据，以风险调整后的资本收益率（RAROC）指标为例，通过RAROC指标的计量、与传统绩效评价指标的比较分析，研究了经济资本在我国

5、商业银行绩效评价中的应用途径，及其优势与局限性。最后，通过建立多元线性回归模型，采用加权最小二乘法（WLS）研究商业银行规模、风险控制能力、业务结构等因素对RAROC指标的影响，探讨提高我国商业银行经营绩效的思路和方法。关键词：商业银行；经济资本；绩效评价；RAROCIAbstractAbstractWhatthecommercialbanksoperatingessentiallyarerisks，thatdeterminetheyhavetomakeprofitsontheguaranteeofadeq

6、uateliquidityandsecurity,thereforeitisnecessarytofullyconsidertheriskfactorsinperformanceappraisal.Commercialbanksgenerallycovertheexpectedlossesbyprovisionreserves,fortheunexpectedparts,itrequiresacertainamountofeconomiccapitaltomakeupfor.Economiccapitalm

7、anagementfullyreflectsthemanagementofmoderncommercialbanks,withbettercoordinationbetweenrisksandreturns.Economiccapitalisausefultooltowithstandriskandcreatevalue,andwillplayamuchmoreimportantroleincommercialbankmanagement.However,introducingofeconomiccapit

8、alinperformanceappraisalisnotonthepurposeofavoidingrisks，buttoimprovethestandardofriskmeasurementandadjustmenttechnology.Economiccapitalcanreflecttherealprofits,withaccuratelyestimationofthepossibleunexpected