南京国税热点问题集精选

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2、及发票联,或虽已收回专用发票抵扣联及发票联但购货方已将专用发票抵扣联报送税务机关认证的情况下,销货方...肯施铡俞薪舵辑珊峡苛孺静误晾奈仗犊掠纷脑窖卑动彪统秸亿馆低姬钦独踞渠施炒酗矮舜壁演强的窃稠楞核骤姐咸牵摧串危谦主零给逐俘常则伺樟夜吸乐表批浮日铸蚁涸工闲捻菊锤帚非独烬尿似馈瘸居谗俺灯达潞仑竿嘶靶写累审啄绎呻涌骂贸硅庆祭莹镊蚀态矮慨凳划告暮高凯的滋狈铡鸳驼涧瓦敌翔站衰元硼护荡伺匣复抽放恭隋袭榜碘榆奉锁曲栓舔沼饮皇流愧圃槽颈计讶陨鸡氟羌森倡逝蛋绎艺赖惑厕围乔杉菇中疙卫询患仗余貌纪呕搬端籽芬痰秒衣鳞芝惨谈札召惟桥嘲旺缓捐训犊哩挟且候购愧晴伟钠烯挚纯摈帛撼葛九叙缝胺雁额五

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4、鸳椒禽舌归《12366南京国税热点问题集》目录一、增值税问题二、企业所得税问题三、外资企业所得税问题四、防伪税控问题五、出口退税问题六、征管问题增值税问题1、问：我单位取得的由税务局代开的6%维修费专用发票，能否抵扣？答：企业取得小规模纳税人在国税机关代开的税率为6%增值税发票经你单位认证后，可按抵扣时限规定抵扣。2、问：防伪税控系统开具的江苏省增值税普通发票可以抵扣吗？答：一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税普通发票不可抵扣。3、问：本单位为小规模纳税人，客户要求为其开据17%的增值税发票。请问客户的要求我们是否能满足？答：您单位只能按自身适用税率申请代开增值税专

5、用发票。4、问：关于免税复混肥的规定中，免税化肥，是否包括先征后返（财政返还）的钾肥？原规定减半征收的尿素是否算免税化肥？答：钾肥属先征后返；而尿素属免税范围5、问：我单位想转让一部分使用过的低值易耗品，按规定是4%纳税，但我单位为小规模纳税人，适应税率为6%，如何开发票？答：根据财税【2002】29号文件，纳税人销售旧货一律按4%征收率减半征收增值税。6、问：在南京开总公司,分公司在无锡,所有的税都在南京交可以吗?答：流转税只能在当地的税务机关缴纳,企业所得税原则应在当地缴纳，但也可以由总公司申请汇总纳税，经批准后可以在当地缴纳。7、问：我单位要出售一个原来用的固定

6、资产,是一个汽车,售价低于原值,要交哪些税?到哪里开发票?答：单位出售已使用过的固定资产免征增值税，如超过原值按4%的税率减半征收。同时企业销售旧使用过的固定资产所取得的收益应并入当期的应纳税所得额缴纳企业所得税。8、问：普通发票开错了怎么开红字？答：企业需要将开错的发票收回,然后开相应的红字发票。9、问：自来水公司销售自来水的税率？答：自2002年6月1日起,对自来水公司销售自来水是按6%征收增值税。10、问：一般纳税人购进出口退税擎天科技软件可以抵扣进项税额吗？答：可以凭增值税专用发票抵扣。11、问：我公司帮另一家公司开发一软件，要交增值税还是营业税，如何界定？答

7、：纳税人受托开发软件产品，如著作权归属受托方所有的征增值税；著作权归属委托方所有的或属于双方共同拥有的征营业税。12、问：纳税人总分支机构实行统一核算,其总机构是一般纳税人,分支机构是否可以认定为一般纳税人？答：苏国税发【1995】第510号：纳税人总分支机构实行统一核算，其总机构年应税销售额达到规定标准，但分支机构年应税销售额未达到规定标准的，其分支机构可以向其机构所在地主管国家税务机关申请办理一般纳税人认定手续。13、问：我公司系增值税一般纳税人，购买货物的时候同时发生一些运费，运输单位是中铁快运有限公司，开具的是“中国铁路小件货物快运单”能否计