地方国库现金管理研究

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1、学校代码：10036÷例矽手；蜇f节贸易声学同等学力人员硕士学位论文地方国库现金管理研究培养单位：国际商学院专业名称：会计学研究方向：会计作者：于建楠指导教师：叶陈刚教授论文日期：二O一三年九月AStudyonLocalTreasuryCashManagement学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集体己经发表或撰写过的作品成果。对本文所涉及的研究工作做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本

2、声明的法律责任由本人承担。特此声明学位论文作者签名：j妻．桐加f弓年¨月7日学位论文版权使用授权书本人完全了解对外经济贸易大学关于收集、保存、使用学位论文的规定，同意如下各项内容：按照学校要求提交学位论文的印刷本和电子版本；学校有权保存学位论文的印刷本和电子版，并采用影印、缩印、扫描、数字化或其它手段保存论文；学校有权提供目录检索以及提供本学位论文全文或部分的阅览服务；学校有权按照有关规定向国家有关部门或者机构送交论文；学校可以采用影印、缩印或者其它方式合理使用学位论文，或将学位论文的内容编入相关数据库供检索；保密的学位论文在解密后遵

3、守此规定。学位论文作者签名：导师签名：砂f；年“月7日1nf飞年f1月7日劢f弓‘fI川H摘要国库现金管理是现代国库管理体系的重要组成部分。开展国库现金管理，充分利用国库闲置资金，有利于提高国库现金的总收益，加强财政政策和货币政策的协调配合并提高国库整体管理水平。发达国家早已开展国库现金管理工作，并形成了较为成熟的做法和经验。我国从2006年开始实践中央国库现金管理工作，在确保国库现金安全完整和财政支出需要的前提下，通过商业银行定期存款和买回国债等方式对国库现金进行了运作，取得了很大成效。继而，少数经济发达地区也已经开始尝试地方国库现

4、金管理的运作，但大多数的地方财政还处于探索阶段。如何结合地方的实际特点，充分发挥地方国库现金的使用效率成为人们日益关注的焦点。本文通过对发达国家开展国库现金管理工作的先进经验和我国中央国库及国内地方国库现金管理现行方式的研究，结合本地区的财政资金运行的实际情况，探讨适合本地区的国库现金管理方案和风险防范要素，并提出了推进国库现金管理工作的对策建议和配套改革措施，力求为地方国库现金管理的实践提供一点参考。关键词：财政，地方国库，国库现金管理AbstractTreasurycashmanagementisanimportantpartof

5、themodernnationaltreasurymanagementsystem．Tomakefulluseoftreasurycash，isbeneficialtoincreasingthetotalrevenueandstrengtheningthecoordinationbetweenfiscalpolicyandmonetarypolicy．Besides，italsOcanimprovetheleveloftreasurymanagement．Westerndevelopedcountrieshavebuiltamuchm

6、oreconsummatetreasurycashmanagementsystem．ChinastartedtoimplementtreasurycashmanagementsinceJuly2006，mainlyfordepositsbycommercialbanks，buybondsandothermarket-orientedoperation，inordertoachieveefficientuseoftreasuryfunds．AndthenafewdevelopedareasinChinahavebeentryingtop

7、lacethetreasurycashmanagementoperations．However,inmostareas，theresearchandpracticeinthefieldhasonlyjustbegun．Howtoimproveefficiencyintheuseoftreasuryfundstoachievecapitalpreservationandappreciationoftheworkhasbecomeapressingwork．Thispaperdescribesthesuccessfulexperience

8、oftreasurycashmanagementinChinaandabroad．Thenaccordingtothesituationoflocalfinancialrevenue，theauthoranalyzeth