kyyy公司现金管理问题与对策研究

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1、万方数据学位论文独创性声明本人郊重声明：所提交的学位论文是本人在导师指导F进行的研究工作和取得的研究成果。本论文中除引文外，所有实验、数据和有关材料均是真实的。本论文中除引文和致谢的内容外，不包含其他人或其它机构已经发表或撰写过的研究成果。其他同志对本研究所做的贡献均已在论文中作了声明并表示了谢意。学位论文作者签名El期：卯侈学位论文使用授权声明研究生在校攻读学位期间论文工作的知识产权单位属南京师范大学。学校有权保存本学位论文的电子和纸质文档，可以借阅或上网公布本学位论文的部分或全部内容，可以采用影印、复印等手段保存、汇编本学位论文。学校可以向国家有关机关或机构送交论文的电子和纸质文档，允

2、许论文被查阅和借阅。(保密论文在解密后遵守此规定)保密论文注释：本学位论文属于保密论文，密级：密期限为——年。学位论文作者签名日期保指导教师签名：弼I二

3、期：纱，；，／／．7易三万方数据摘要市场经济体制的逐步健全，使得我国企业的财务管理日趋规范化，但是，绝大部分企业的现金管理却仍然停留在粗放式管理的阶段，导致企业的财务管理费用过高，造成资源的浪费，不利于企业的可持续发展。本文首先概述了现金管理的研究背景及意义，总结国内外现金管理研究的现状，明确现金管理的研究目的及方法，确定本文写作的基本技术路线。然后分析了KYYY公司现金管理取得的成绩，存在的问题：货币资金和短期借款在一定时期内同时保持较

4、大金额，银行承兑汇票回款占比居高不下等；导致问题存在的深层原因：现金管理意识不够、现金管理手段落后、现金管理不够透明、财务管理机制不健全和现金内部控制力度不够等：在对相关的理论进行阐述的基础上，提出精细化现金管理模式及其重要意义。最后根据KYYY公司的特殊性，构建适合的精细化现金管理模式，内容包括现金的流通、账款的管理、物资的采购、现金的安全备付以及现金流量预算管理等现金管理环节；制定KYYY公司精细化现金管理的实施方案和步骤，确定KYYY公司实现现金精细化管理的具体举措，包括库存现金的精细化管理，应收账款的精细化管理，健全物资采购预算系统，处理好现金的流量、存量的比例关系，加强现金使用的

5、监管、健全企业考核机制，提高财务人员的精细化现金管理意识等。精细化现金管理必须借助于企业的标准现金管理体系、完善的财务管理机制才能够实现。精细化现金管理优化企业现金管理的业务流程，使企业内部财务控制体系更加科学、合理，确保企业现金管理的安全，这对于提高企业的现金管理的效率、现金管理的质量具有一定的借鉴价值。关键词：现金管理，粗放式，精细化，管理模式万方数据AbstractMarketeconomicsystemgraduallyperfect，makeourcountryenterprisefinancialmanagementmorestandardized，however,mostof

6、theenterprise’Scashmanagementstillstayinextensivemanagementstage，leadtotheenterprise‘Sfinancialmanagementcostistoohigh，resultinginwasteofresources，goagainstthedevelopmentoftheenterprise．Finecashmanagementasanewfundmanagementmodetoimprovethequalityoftheenterprise’Scashmanagementisofgreatsignificanc

7、e．Finecashmanagementreferstothemodementerpriserefiningcashmanagementineveryaspect，includingcashflow,accountsmanagement，materialpurchase，capitalsafetyprovisionforandcashflowbudgetmanagementandSOoneachlink，finecashmanagementmustUSethestandardofenterprisecapitalmanagementsystem，perfectingthefinancial

8、managementmechanismtorealize．Finecashmanagementtooptimizetheenterprisecashmanagementbusinessprocess，maketheenterpriseinternalfinancialcontrolsystemmorescientificandreasonable，andensurethesafetyoftheenterprisecash