我国企业现金管理中的问题与对策

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1、我国企业现金管理中的问题与对策高等职业学院专科毕业论文论文题目我国企业现金管理中的问题与对策学生姓名班级/学号专业资产评估与管理论文起止日期指导教师年月制我国企业现金管理中的问题与对策我国企业现金管理中的问题与对策摘要：现金流管理自然而然就应该以创造更大的现金流量、创造更大的价值为宗旨。现金管理效率是指企业必须持有一定量的现金以满足各种资金需要的同时，又不过多的持有现金以免造成资源的浪费。企业提高现金管理效率的方法不外乎加速现金回收、推迟现金支付和力争现金流入与流出同步。深刻剖析了当前我国企业现金管理存在的主要问题，设计出适应经济发展和有利于提高企业竞

2、争力的现金管理策略也显得特别重要。通过对我国企业现金管理存在的问题的分析，提出以下解决问题的对策。关键词：现金管理；效益；财务控制ourcountryenterprisecashmanagementtheproblemsandcountermeasuresAbstract：cashflowmanagementnaturallyshouldinordertocreatemorebigcashflow,createmorevalueforthepurpose.Cashmanagementefficiencyistoshowenterprisemusthav

3、eacertainamountofcashtomeettheneedoffunds,andmeanwhilebutmorecashheldsoastoavoidthewasteofresources.Enterprisetoimprovetheefficiencyofcashmanagementisacceleratingcashrecovery,cashandstrivetodelaycashinflowandoutflowsynchronization.Deeplyanalyzedthecurrentourcountryenterprisecash

4、management,themainproblemsofdesignadapttoeconomicdevelopmentandtoimprovethecompetitivenessofenterprisescashmanagementstrategyisveryimportantalso.Passtoourcountryenterprisecashmanagementanalysisoftheexistingproblems,andputforwardthefollowingcountermeasures.KeyWords:cashmanagement

5、;Benefit;Financialcontrol我国企业现金管理中的问题与对策目录一、引言4二、我国企业现金管理存在的问题4（一）现金管理主观随意4（二）现金管理盲目失控4（三）现金管理内控制度虚设5三、现金管理问题原因分析5（一）滥用权力是现金管理失控的主要原因5（二）缺乏科学理念，不注重现金预知管理6（三）现金管理缺乏有力监督8四、解决对策9（一）建立健全内控制度9（二）正确投放资金、发挥资金效益9（三）加强现金管理内控制度，建立有效的财务信息系统9（四）加强财务控制，强化监督管理10（五）推行会计电算化提高现金管理水平10（六）确保资金安全有效

6、11我国企业现金管理中的问题与对策一、引言现金管理是指企业财务部门通过在现金和现金等价物之间进行转换，使企业现金保持相对稳定的数额，继而调整企业的现金流量波动和提高现金的使用效率。最合理的现金持有量，是指既能使企业在现金存量上花费的代价最低，即机会成本最小，又能够相对确保企业现金需求的最佳现金持有量。如果企业的现金持有量太大，在银行利率较低的情况下，放弃了对外投资的机会，企业的现金资产就不能像其他资金一样获得大致相同的利润率。资本的本质就是增值，作为其在企业中货币表现形式——现金的目标也就是创造价值。因而，现金管理的目的和宗旨就取决于资本的本质要求。二

7、、我国企业现金管理存在的问题由于现金是流动性最强的资产，因此很容易出现偷盗、挪用甚至贪污等舞弊行为，防止舞弊现象的出现。应建立明确的内控目标并采取切实有效的管理方式。当前现金管理的主要问题是存在比较完善的制度，但是执行则完全掌控在掌管现金的主要领导手中。（一）现金管理主观随意俗话说，钱不是万能的，但没钱是万万不能的，无论是管理者还是个人，对钱的重要性，稀缺性和不可替代性，都有充分的认识。手中有钱，心里不慌，是一个不争的事实，所以在现金管理中往往出现一种随意性。只要能解难解困，夸富装脸面，都是先用了再说；只要是有钱在手，不管是谁的钱，即使是“救灾扶贫”款

8、也敢花、敢用。现金使用和管理缺乏计划，缺乏统筹兼顾。专项资金、重点项目被面子工程、消费基金挤占