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1、经济与管理学院本科毕业论文开题报告论文题目我国企业现金管理中的问题与对策学生姓名郭班级/学号专业国际经济与贸易论文起止日期指导教师刘湲2008年12月制6一、研究目的和意义：在经济贸易全球化发展迅猛的今天,尤其是网络技术的飞速发展和广泛应用,企业的发展面临许多新的问题和挑战,尤其是加强企业管理已经成为企业发展的关键所在。企业现金管理作为企业管理的主要方面,不仅微观上影响着企业的经营状况,而且宏观上决定着企业的扩张和衰败。一般而言,企业现金是最具流动性的资产,称为现金流,是交易的媒介与支付的工具。但是企业现金是企业获利能力最低的资产,企业现金管理不力不仅造成资源的浪费,而且会造成挪用等后果
2、,将给企业巨大的损失。现金流管理自然而然就应该以创造更大的现金流量、创造更大的价值为宗旨。现金管理效率是指企业必须持有一定量的现金以满足各种资金需要的同时，又不过多的持有现金以免造成资源的浪费。企业提高现金管理效率的方法不外乎加速现金回收、推迟现金支付和力争现金流入与流出同步。深刻剖析了当前我国企业现金管理存在的主要问题，设计出适应经济发展和有利于提高企业竞争力的现金管理策略也显得特别重要，因此企业加强现金管理意义十分重大。二、课题的研究现状和发展趋势：在经济贸易全球化的今天,企业的发展面临许多新的问题。推行现代企业制度,加强企业财务管理已经成为企业发展的关键所在。企业现金管理与应用作为
3、企业财务管理的重要方面,影响着企业的经营状况和投资规模,决定着企业的发展与衰败。研究新形势下企业现金管理与应用,有着重要的现实必要性。一般而言,企业现金是最具流动性的资产,是交易的媒介与支付的工具。企业现金也是企业获利能力最低的资产,企业现金的投资不力意味着资源的浪费。在正常经济条件下,企业如何能适时保持足够的现金,以便清偿到期债务,是企业现金管理及持续经营的先决条件。有效的现金管理是必须兼顾流动性与获利性的,当预期现金收入不足以支撑现金支出时,应预先规划谋求取得资金的途径,以确保营运上有足够的资金以资运用;否则,当预期现金过剩时,应妥当规划投资渠道,创造财务利润,不能使资金闲置。此外,
4、防止现金遭受盜窃、挪用或不当使用的安全问题,则是企业日常现金管理的重点。21世纪初,波及全球的次贷危机曾使中国众多的中小企业受到严峻挑战。在后危机时代,“现金为王,稳健为先”的经营理念被越来越多的企业所接受。许宁《集团企业现金管理模式研究及实施》（2006）说道6现金管理是集团企业财务管理的核心问题。在研究国内集团企业和跨国集团公司现金管理模式的基础上,针对我国集团企业现金管理中存在的问题,结合我国现阶段集团企业组织结构和现金管理监管环境,提出一种新的现金管理模式一集团财资中心,使集团企业在实现资金集中控制的同时,最大地提高资金使用效率。从内部融资和统一结算两方面研究了财资中心模式的运作
5、机制。在内部融资方面,本文提出了“随借随还”融资体系,通过集团企业公司帐户设置和银行结算网络系统,实现集团内部灵活高效融资;在集团内部结算方面,设计了“及时现金”的结算流程,利用集团公司数据库和集团企业帐户结构,通过银行的结算系统,实现内部交易及时统一结算。高效的内部融资体系与及时结算流程的有机结合,是集团财资中心的核心内容。陈飚《企业现金管理系统的研究》（2007）提到商业银行提供给企业客户的企业现金管理服务是一个面向跨区域大型企业内部现金使用的解决方案,用于管理现金流动性和控制现金。企业现金管理使企业能够直接从操作系统访问期望的现金流。企业能快速分析整个企业的现金管理、现金需求和货币
6、敞口,从而确保现金资源的流动性和最佳使用。面向企业的现金管理软件将协助企业科学合理地管理账户和流动资金头寸,高效归集、调剂内部资金,加强资金保值增值,以提高资金流动性、提升财务管理水平和获取更高资金收益。薛明芳《企业现金管理状况分析》（2011）现金是变现能力最强的一种货币,是可以立即投入流通的交换媒介,可以随时用其购买生产经营的各种所需,支付有关的费用,偿还债券,也可以随时存入银行。企业现金拥有量的多少,是企业的偿债能力优劣的标志,也是投资者分析判断企业财务状况好坏的重要指标现金管理是我国一项重要的财经制度,它对稳定货币、发展经济、进行社会主义现代化建设具有十分重要的作用.几十年来,我
7、们在现金管理方面总结了许多宝贵的经验,取得了很大成效。但在近一时期,现金管理工作出现了一些不正常现象,以致影响整个经济秩序,因此迫切需要我们引起高度重视并认真加以解决。6三、主要参考文献（外文大于2项，中文大于8项）[1]胡敏.浅谈民营企业的现金管理[J].企业经济.2007年12期[2]周润书.企业库存现金管理存在的问题与对策[J].生产力研究.2007年22期[3]李连稳，李春清.现金管理存在的问题及其立法初探[J].黑龙江金融
