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1、高等教育自学考试毕业论文封面市地：青岛市2013年4月9日专业会计姓名庞云云联系电话15666133018准考证号020510300376通讯地址青岛市城阳区后金小区邮编266106论文题目对库存现金管理问题及对策的研究论文页数13页指导教师刘惠萍指导教师评估签名评审意见签名答辩评估签名毕业考核成绩主考院校签章年月日13对库存现金管理问题及对策的研究摘要库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金限额，存放在企业财会部门由出纳人员经管的现金，包括人民币现金和外币现金。库存现金与会计核算中“现金”科目所包括的内容一致。它是企业流动性最强的资产，对于维持
2、企业正常的生产经营管理具有重要作用，但库存现金也是企业资产中最容易流失的资产，加强库存现金管理对于企业和国家都具有重要的意义。本文首先对企业现金管理的定义及其重要性进行说明,其次从企业库存现金管理的现状出发,对企业库存现金管理存在的原因作出了研究,最后对库存现金管理存在的问题提出了解决对策和建议。关键词：现金管理；加强；库存现金管理ResearchOnTheCashManagementProblemsAndCountermeasuresABSTRACTYCashisheldbyanenterprisecanbeusedtopaythecashli
3、mit,storedincorporateaccountingdepartmentsadministeredbythecashiercash,includingRMBandforeigncurrencycash.Cashandaccounting"cash"coursecontentincludedconsistent.Itisthemostliquidassets,playsanimportantroleinmaintainingthenormalproductionandoperationofenterprisesmanagement,but
4、themosteasytolossofcashistheenterpriseassets,strengthencashmanagementhasimportantsignificancefortheenterprisesandthecountry.Thepaperfirstdefineanditsimportancetocorporatecashmanagement,secondlyfromthestatusquoofcorporatecashmanagementpointofview,madearesearchonthecausesofente
5、rprisecashmanagement,theexistenceofcashmanagementproblemsandcountermeasuresandsuggestions.Keywords：Cashmanagement;Strengthen;Cashmanagement13目录1.库存现金管理的概述41.1库存现金的定义及适用范围41.2库存现金管理的重要性51.2.1现金储备与现金流动是企业正常运行和发展的保障51.2.2制定严密的资金使用计划是现金管理的基础51.2.3能够增强企业盈利能力和抵御市场风险的能力62.库存现金管理存在的问
6、题62.1坐支现金62.2随意的现金交易，现金交易频繁 72.3白条抵库严重 72.4无库存现金限额72.5私设“小金库”，公款私存82.6大额支现放任化83.库存现金管理问题存在的原因83.1《现金管理暂行条例》缺陷因素 83.2经济成分多元化因素导致管理出现异常现象93.3环境因素93.3.1社会环境因素93.3.2监管因素93.4认识存在偏差93.5监管不力104.库存现金管理存在问题的解决对策和建议104.1事前防范，建立科学的现金控制体系104.1.1加强对企业大额库存现金管理104.1.2加强库存现金限额管理104.2事后检查，保障现
7、金的安全性、完整性、合法性和效益性114.2.1库存现金的安全性控制114.2.2库存现金的效益性控制114.3完善法律法规，尽快修改《现金管理暂行条例》114.4加强企业现金管理124.5强化宣传，转变观念，提高认识124.6建立公平有序高效的金融环境124.7健全监督体系125.结束语13参考文献1313对库存现金管理的研究随着社会主义市场经济体制的不断完善,市场竞争日趋激烈,企业要在市场大潮中取胜,获得较好的经济效益,必须从抓管理入手,而管理的中心是财务管理,财务管理的中心是资金管理,资金管理的中心是现金管理。企业拥有一定数量的现金资产，可
8、以应付正常的交易活动；充足的现金资产，可以应付意外的现金需求；企业保留一定数额的现金，待市场出现良好的投资环境时，及时进行投资，可获得较
