光大国际结算系统国际结算使用会计科目名称

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1、国际结算使用会计科目名称资产类（001～296）【3121】055－X买入外币票据内部分户账【3122】057－X贴现内部分户账【3142】115－X打包贷款客户类分户【31431】117－X逾期贷款客户类分户【31611】135－X出口押汇内部分户账【31612】136－X进口押汇客户类分户【31613】241－X进出口垫款客户类分户[31614]181—X保理融资客户类分户【3181】150－X应收远期信用证出口款项客户类分户【3182】151－X应收即期信用证出口款项客户类分户【31831】152－X应收出口托收款项客户类分户[31832]1151—X应收卖方保理款项客户类分户【318

2、4】153－X应收承兑汇票款客户类分户【3185】1161－X应收开出信用证款项即期客户类分户【3185】1162－X应收开出信用证款项远期客户类分户【31861】157－X应收进口代收款项客户类分户[31862]1156—X应收买方保理款项客户类分户【3187】158－X应收各项保函款项客户类分户【3190】161－1应收托收款(光票托收)固定分户账负债类（300～582）【3301】300企业活期存款户客户类分户【33011】301－X工业企业客户类分户【33012】302－X商业企业客户类分户【33013】303－X外贸企业客户类分户【33014】304－X其他企业客户类分户【3301

3、5】305－X三资企业客户类分户【3381】450－9999代收远期信用证出口款项内部分户账【3382】451－9999代收即期信用证出口款项内部分户账【33831】452－9999代收出口托收款项内部分户账[33832]1451—9999代收卖方保理款项内部分户账【3384】453－1承兑汇票内部分户账【3385】1461－9999应付开出信用证款项即期内部分户账【3385】1462－9999应付开出信用证款项远期内部分户账【33861】457－9999应付进口代收款项内部分户账[33862]1456—9999应付买方保理款项内部分户账【3387】458－9999应付各项保函款项（保函提货

4、担保）内部分户账第3页共3页【3390】461－1代收托收款内部分户账【34205】449－1应付及暂收款项(其他)内部分户账[34205]449－?保理专户内部分户账【3421】405存入保证金客户类分户34211431－X信用证活期保证金客户类分户34211432－X信用证定期保证金客户类分户34212435－X担保活期保证金（保函MG）客户类分户34212436－X担保定期保证金(保函MG)客户类分户【34551】537汇出境外汇款(停用)内部分户账528汇出境外汇款内部分户账536汇出境内汇款固定分户账【3457】540－0应解汇款及临时存款543－1应解汇入汇款内部分户账资产负债共

5、同类（600～699）【35145】665临时存欠固定分户665－1临时存欠－财会部固定分户665－5临时存欠－国际部固定分户【3541】1660结售汇1661－1结售汇固定分户【3542】1665套汇1666－1套汇－代客固定分户【35244】欧元固定汇率折算1669－1固定分户[35221]603－1清算汇入内部分户账[35222]607－1清算汇出内部分户账损益类（710～898）【3601】1715－1打包放款利息收入固定分户【3601】713－1押汇利息收入固定分户【3601】714－1贴现利息收入固定分户[3601]721—4其他利息收入（保理融资利息收入）固定分户[3601]7

6、21—4票据买断利息收入固定分户[3601]744—2金融机构往来-买入外币票据利息固定分户【3602】732－1信用证项下手续费收入固定分户732－2托收项下手续费收入固定分户732－3汇款项下手续费收入固定分户732－4保函项下手续费收入固定分户732－5其他国际结算手续费收入固定分户778—1信用证承兑手续费收入固定分户【3604】752－1其他收入固定分户第3页共3页783－1邮电费及工本费固定分户表外类（900～996）【4114】950－1开证额度固定分户【4114】950－3打包贷款额度固定分户[4114]950－4保函开立额度固定分户[4114]950－51商业发票贴现额度固

7、定分户[4114]950－52综合保理贴现额度固定分户[31432]118—X呆滞贷款客户类分户[41171]997—X表外逾期利息客户类分户说明：1.在会计系统中开户时，先要录入‘记账代码’，选择‘内部分户’和‘客户分户’，如果选择‘客户分户’，则此科目将比照贷款管理。2.比照贷款管理：开户时就要先申请‘借据号’和‘贷款帐号’，并连同到期日一起，录入到会计系统中；贷款逾期后，进入会计系统‘转逾期’交易，将逾