中国企业年金制度变迁与管理模式的研究

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1、中国企业年金制度变迁与管理模式研究1IIIIll111t1111111111UllllIlllllllllll＼1760606STUDYONTHESYSTEMEVOLUTIONANDMANAGEMENTMODELOFENTERPRISEANNUITYINCHINA博士后姓名于阳流动站设站单位名称北京邮电大学流动站(一级学科)管理科学与工程研究工作起始时间2007年5月lO日研究工作期满时间2009年5月10日北京邮电大学2009年5月内容摘要在中国急速步入老龄化社会的背景下，探讨构建适合中国特色的企业年金制度具有一定的现实作用和

2、理论价值。本文在对企业年金制度进行跨国比较的基础上，研究了我国企业年金的制度演进、年金计划设立、年金基金投资以及年金制度监管等。本文的主要工作如下：1、企业年金制度跨国比较研究。通过对美国、德国、英国、日本、新加坡和中国香港等国家和地区的企业年金制度进行横向比较分析，归纳出各国企业年金发展的共同趋势，进而为我国企业年金制度的完善提供借鉴。2、中国企业年金制度变迁与发展现状。首先描绘了全球养老保险制度从兴起到面临困境再到变革的发展路径，并指出多支柱是全球养老金制度发展的必然趋势；其次分析了中国城镇养老保险制度的体系架构；最后从年金

3、设立企业、年金管理机构和政府等三个方面对企业年金制度的发展完善提出了对策建议。3、企业年金计划设立研究。从企业年金计划的设立程序、设计原则以及计划内容等方面对企业年金计划设立行为进行详细研究，旨在帮助企业科学、合理地设立企业年金计划。4、企业年金投资运作研究。首先归纳了企业年金投资运作的特征；其次研究了我国企业年金基金的投资流程，包括投资分析与研究、投资策略制定、投资组合构建与管理、交易实施、风险管理和绩效评估等多个环节；最后强调了企业年金的风险管理。5、企业年金制度监管研究。首先介绍了企业年金监管的理论基础；其次分析了监管的机

4、制与方法；再次比较了“审慎人”和“定量限制’’两种主要监管模式的优劣；最后分析了我国企业年金监管制度的发展动因、主要内容以及完善途径。关键词：企业年金，制度变迁，审慎人，定量限制OnthebackgroundoftherapidagingofChinesesociety,toexplorebuildingabusinesswithChinesecharacteristicssuitableforenterpriseannuitysystemhasacertaintheoreticalandrealisticvalue．Thema

5、inworkofthispaperisasfollows：1．Cross—countrycomparisonsofenterpriseannuitysystem．ByacomparativeanalysisoftheenterpriseannuitysystemsinUnitedStates，Germany,Britain，Japan，SingaporeandHongKong，thecommondevelopmenttrendofenterpriseannuitiesiSsummarized．andthenprovidesthe

6、improvementreferencefortheChinesepensionsystem．2．SystemevolutionandstatusquooftheChineseenterpriseannuitysystem．Firstlyshowsthedevelopmentpathofglobalpensionsystem；thenanalyzesthearchitectureofChineseurbanpensionsystem；lastlyputsforwardsuggestionsforthedevelopmentand

7、improvementofUhmeseenterpriseannultysystem，takingintoaccountingenterprise，managementinstitutionandgovernment．3．Establishmentofenterpriseannuityplans．Inordertohelpenterprisestosetupscientificandreasonableenterpriseannuityplans，conductsadetailedstudyontheplans’establis

8、hmentprocedures，designprinciplesandmaincontents．4．Investmentoperationofenterpriseannuity．Firstofallsummarizesthefeaturesoftheenterp