中国华油集团公司内部控制体系改进研究

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1、分类号：密级：ＵＤＣ：编号：专业硕士学位论文（高级管理人员工商管理硕士）中国华油集团公司内部控制体系改进研究硕士研究生：石林松指导教师：肖振红教授学科、专业：高级管理人员工商管理硕士（EMBA）论文主审人：哈尔滨工程大学2012年9月万方数据万方数据分类号：密级：UDC：编号：专业硕士学位论文（高级管理人员工商管理硕士）中国华油集团公司内部控制体系改进研究硕士研究生：石林松指导教师：肖振红教授学位级别：高级管理人员工商管理硕士专业学位名称：高级管理人员工商管理硕士所在单位：中国华油集团公司论文提交日期：2012年9月论文答辩日期：2

2、013年3月学位授予单位：哈尔滨工程大学万方数据万方数据ClassifiedindexU.D.CADissertationfortheDegreeofMBAResearchonImprovementofInternalControlinChinaHuayouGroupCorporationCandidate:ShiLinsongSupervisor:Prof.XiaoZhenhongAcademicDegreeAppliedfor:ExecutiveMasterofBusinessAdministrationSpeciality:E

3、xecutiveMasterofBusinessAdministrationDateofSubmission:September,2012DateofOralExamination:March,2013University:HarbinEngineeringUniversity万方数据万方数据哈尔滨工程大学学位论文原创性声明本人郑重声明：本论文的所有工作，是在导师的指导下，由作者本人独立完成的。有关观点、方法、数据和文献的引用已在文中指出，并与参考文献相对应。除文中已注明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经公开发表的作品

4、成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。作者（签字）：日期：年月日哈尔滨工程大学学位论文授权使用声明本人完全了解学校保护知识产权的有关规定，即研究生在校攻读学位期间论文工作的知识产权属于哈尔滨工程大学。哈尔滨工程大学有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件。本人允许哈尔滨工程大学将论文的部分或全部内容编入有关数据库进行检索，可采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文，可以公布论文的全部内容。同时本人保证毕业后结合学位论文研究课题再撰写的论文一律注

5、明作者第一署名单位为哈尔滨工程大学。涉密学位论文待解密后适用本声明。本论文（□在授予学位后即可□在授予学位12个月后□解密后）由哈尔滨工程大学送交有关部门进行保存、汇编等。作者（签字）：导师（签字）：日期：年月日年月日万方数据万方数据中国华油集团公司内部控制体系改进研究摘要中国华油集团公司作为中国石油集团公司下属的全资子公司，经过多年发展，在“集约化经营、专业化管理、一体化协调发展”为目标的企业重组整合思想指导下，已经成为涵盖酒店旅游、物业管理、海外后勤基地服务、房地产开发、现代物流及贸易和油田合作开发等六个业务板块多元化综合性企业

6、集团。中国华油集团公司一直非常重视内控体系建设和管理工作，把加强内部控制作为规范管理、防范风险、全面提升企业管理水平的有效途径，把内部控制作为一项长期性的基础性重点工作抓实抓好。论文在对中国华油集团公司基本概况概述基础上，结合COSO内部控制的分析流程，对其内部控制整体框架进行了描述，并对中国华油集团近几年内部控制的实践从执行组织机构、宣传培训机制、监督检查机制、奖惩驱动机制和责任落实机制等几个方面进行了总结提炼。基于现状分析和做法总结，给出了中国华油集团公司内部控制存在的主要问题，依据公司内部控制的战略目标，从控制环境、风险评估、

7、风险控制、信息与沟通和监督机制五个方面对内部控制体系进行了改进，并给出了内部控制体系改进的实施保障。关键词：中国华油集团公司；内部控制；COSO框架万方数据哈尔滨工程大学高级管理人员工商管理硕士学位论文AbstractAsawholly-ownedsubsidiaryofChinaNationalPetroleumCorporationsubsidiary,ChinaHuayouGroupCorporationhasbecomeacomprehensiveenterprisegroupwhichincludeshotelsandto

8、urism,propertymanagement,overseaslogisticsbaseservices,realestatedevelopment,modernlogisticsandtradesixbusinesssegmen