中石油财务管理的大司库体系建设研究-开题报告

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1、.中石油财务管理的大司库体系建设研究一、研究背景及研究目的（一）研究背景继“会计一级集中核算”后，中国石油集团财务管理又一重大突破——大司库体系建设正按计划有序推进。从2009年9月到2010年4月10日，司库建设在组织创新、流程优化、制度设计和系统集成四个方面均取得有效进展，大司库体系已具雏形。司库管理是当前国际跨国公司普遍采用的先进金融资源管理模式。中国石油引入司库管理理念，力求实现资金管理机制创新。根据自身实际，中国石油实行“大司库”管理，就是依托财务公司实现集中结算，建立起中国石油“资金池”，统一信息系统，实现收支全程管控，构建“全面

2、、集中、统一、规范”的资金管理体系。资金是企业集团生存和发展的基石，大司库是中国石油的生命线。大司库的建设、建成必将促进中国石油资金管理水平上一个更高的台阶，对提升中国石油的核心竞争力具有重要的支撑作用。2009年9月，中国石油成立了以总会计师王国樑为组长的司库建设领导小组，组建起框架体系、流程设计、制度设计、信息系统四个项目组，正式启动了司库体系建设项目。...按照“注意总体设计、循序渐进、三年基本完成”的部署，司库体系建设成为集团公司今年的一项重要工作。司库建设项目组在司库建设总体方案统领下，统一思想，落实责任，相关部门大力支持，各项工作

3、平稳推进。制度和流程梳理、设计有序展开。全面梳理集团公司成立以来的资金管理制度，同时将国家相关政策法规和部门通知纳入梳理范围。截至目前，已梳理各类制度规范307个，建立文档链接目录246个。流程建设上，对总部、企业和财务公司现有业务流程分类合并，形成现有业务流程目录，并建立与内控流程图的链接。对比国际领先实践，结合集团公司发展战略初步设计集团司库流程框架。目前，已梳理各级现有业务流程420个，形成现有流程五级目录，重新设计账户、表外资金、授信等流程53个。信息系统建设方面，以建立集中统一的司库信息系统为总体目标，细化和完善司库信息系统总体应用

4、架构设计。已完成22个信息系统的分析调研，并对集团公司资金管理、财务公司电子商务、投资计划管理等系统形成4万余字分析报告。司库建设是集团公司资金管理上的一次重大管理创新。今年1月8日，司库科研项目正式立项。借鉴国际司库管理成功经验，结合中国石油资金管理实践，具有理论创新、操作性强、管理有效的司库管理模式正在建设中。（二）研究目的...本文主要对中石油财务管理的大司库体系建设展开研究。二、文献综述所谓中石油司库，是指根据中石油集团发展战略对其所拥有或控制的金融资源实行统筹管理。大司库的总体目标是“统筹管理金融资源，统一管理金融业务，有效控制金融

5、风险，保障生产经营需要”。为推进大司库体系建设，中石油集团还制订了《中石油司库管理办法》，以司库管理业务为主线，对资金流动性、债务融资、金融市场投资和司库风险管理等内容进行规范，共7章42条。据中石油集团总会计师王国樑介绍，大司库体系建设是中石油集团党组在新的发展阶段提出的具有战略意义的重要举措，标志着该集团资金管理步入新的阶段。司库管理办法的制定和实施，使中石油集团建立起国际通行的司库管理模式，完善了综合性国际能源公司的管理体制。中国石油集团的前身是国家石油工业部；1998年7月，国务院提出改革的方案，在中国石油天然气总公司的基础上组建，是

6、特大型石油石化企业集团，是上行上下游、内外贸、产销一体化、按照现代企业制度管理的公司。拥有石油石化上下游一体化的完整业务体系，业务涵盖勘探与生产、炼油与化工、销售、天然气与管道、贸易、工程技术服务等等。1999年11月，中国石油集团独家发起设立了中国石油天然气股份有限公司，将油气勘探开发、炼油化工、管道运输等主业注入股份公司。中国石油股份公司于2000年4月6日、7日在纽约、香港上市，公司实施资源战略、市场战略和国际化战略，目标是到2020年建成为世界一流综合性国际能源公司。公司打造绿色、国际、可持续的中石油，更好服务经济社会发展。...　　

7、到2010年底，油气当量产量16779.2万吨，同比增长2.8%，占全国份额60%，油气作业产量10298万吨，权益产量5175万吨，创造了历史新高。我们在海外运营着81个项目，分布在四大洲29个国家及形成了非洲、中亚俄罗斯、中东、美洲和亚太五大合作区。2011年实现收入2.4万亿，期末公司资产总额超过了三万亿，按照去年美国财富杂志排名，全球第六名，美国石油情报周刊排名，全世界五十大石油公司排名第五位，按照福布斯全球上市公司2000强排名，全球第六位，这是中国石油的一个基本概况。　　下面我想给大家介绍一下中国石油的财务管理，自1999年重组以

8、来，我们形成了一个全面、三个集中为核心的财务管理体制，即全面预算管理、资金、会计、债务管理。　　财务工作指导思想是按照集团公司总体战略目标和任务，持续推进集约化、专