【司库案例】中国石油的大司库体系

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1、中石油的大司库体系集团公司2009年起，着乎建设大司库体系。经过4年的准备和试点，截止2012年6月30口，大司库体系已在中石油集团所属55家未上市企业全面上线。文/王奇什么是大司库体系作为世界上最大的综合性能源公司之一，中国石汕天然气集籾以下简称“中石汕”）业务种类多样化且分支机构地域分布广泛，在国际石汕天然气领域上的影响也越来越大。随着业务的快速扩张，企业对于资金管理的控制力、透明度、准确性、H动化等要求口益提升，屮右油司库体系建设项目正是在这种条件下应运而牛•的。通过采用国际领先科技，结合先进的经营管理模式，中石油首次对于大司库系统做岀了总体规划和设

2、计,这在中国企业“产融结合”及资金管理实践中具有重要的突破性盘义。从2000年开始，中石汕开始大力推行资金的集中管理。经过多年的发展，集团己经建立起“一个全面，三个集中”的财务管理体制，并取得了规范资金收支、提高资金使用效率、降低资金成本、拓宽融资渠道的效果。但随着资产规模的不断扩大和国际业务的快速发展，以及国内外金融市场的不断变化，集团对资本结构、总体财务风险、资金流动性管理、融资管理、汇率利率风险管理等捉出了更高的要求。这些都超出了集中管理的范踌，凸显了资金集中骨理的局限性。2009年5月，集团领导批准建设大司库体系，将财务管理由传统的被动管理转变为主

3、动管理、战略管理、超前管理。大司库星指集团公司坚持服务主业、安全至上、效率优先的原则，实行“全面管理、集中控制、统一规划、规范运作”的司库管理体系，通过结算集中、现金池统一、多渠道融资、多元化投资、司库风险全面管理、信息系统集成等手段，统筹管理金融资源，统一管理金融业务，有效控制金融风险，保障生产经营需要。中右油上司阡件豕从3009勺:初开始前朋鬧研育到2012勺:开始豕统尸簣，顶卞设用时1jMVMoT/I/*»-<-rJ=VL***—^J1TXUJT—T年足哄■说明顶11的规模与父杂"东方物探所属屮油瑞飞是人司库系统的总集成商，负贞人司库系统的集成和实施

4、推广。集成麻的人司库系统首先在未上山企业实施推广，总结完善肩在全集团统一实施。屮石油人司犀该体系从2009年初开始前期调研直到2012年开始系统运筹，项目建设用时四年，这足以说明项目的规模与复杂。截止2012年6月30日，大司库体系己在屮石油集团所属55家未上市企业全面上线。中国石油全面司库体系中国石油司库体系构建分为三个阶段，整体设计•阶段、开发建设阶段与全集团应用阶段。整体设计ODE开发建设ODC全集团应用图12中国石油司库体系建成步骤1、整体设计阶段中国石汕司库体系不同于传统的资金集中管理，表现在以下儿个方而：在管理理念上，不再视资金为企业经营的辅助

5、要索，不再把资金保障作为核心内容，而是把资金作为运营要索,追求管理专业化和价值最大化；在管理内容上，不仅注重现金管理，更注重包括现金在内的各类金融资源的管理；在管理方式上，不仅强化账户管理，更强化资源管理和风险管理；在管理平台上，充分利用内部金融机构的专业优势，实现资源集成、信息集成和管理集成，提升财务管理水平。此外，中国石汕的司库体系也不同于一般意义上的国外企业司库，这是因为作为特大型国有企业，中国石汕承担了诸多社会职能，不能完全出于经济效益最大化运营企业；国内金融市场和服务没有发达国家完善，企业的投融资等行为面临更大的市场不确定性；且有集因内部金融资源

6、、机构、流程和风控亟需强化管理，尚未达到国外领先水平。因此，从管理范围上看，中国石油司库包含的内容多于国际化大公司司库，例如长期投融资纳入了中国石汕司库。总体而言，屮国石油司库是集团总部根据发展战略对所拥有或控制的包括资金在内的各类金融资源的统筹管理。通过司库体系，中国石油能够将原来分散的、独立的管理内容加以整合与集成，进行整体规划和计划，以一体化的资金管理实现全集团资金流、物资流和信息流的融合，消除现有资金管理模式存在的不足，创造价值，并为领导决策提供强有力的支持。2、开发建设阶段中国右油司库体系开发建设是一项全新任务，内容涉及理论创新、制度创新、政策突

7、破、流程再造、系统开发等。（一）司库的理论创新：金融资源“金融资源”是中国右油司库建设过程中首要的理论创新。当前国内外理论界和实务界尚无针对企业集团的金融资源进行定义和硏究，仅在国家和地区等宏观层面开展了一定的硏究。中国右油率先定义企业集团的“金融资源”，并将英视为与油气资源地位相当的企业发展所需的战略性资源。中国仃油的金融资源是指受中国石油肓•接或间接控制，能够直接影响货币资金存暈和增皐水平的，覆盖资金收支、筹集和资金运用、监控等全过程的管理要素。货币资金与金融资源不完全等同。货币资金是金融资源的重要组成部分和最终表现形式，而金融资源还包含表内、表外金融

8、资产和金融负债以及银行关系、业务资质等影响筹融资效率的因素。传统的