山东东平农村合作银行内部控制问题研究

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1、山东农业大学硕士专业学位论文目录目录⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯1中文摘要⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．IAbstract⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．II1．绪论⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．11．1问题的提出⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．11．1．1深化农村信用社改革的需要⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．11．1．2增强自我发展能力的需

2、要⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．21-1．3加强金融监管的需要⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．21．2本文的研究意义⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．21．2．1理论意义⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．31．2．2现实意义⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．31．3国内外相关理论的研究现状⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．31．3．1国外对内部控制理论的研究⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．31．3．2国内内部控制理论的研究现状⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．51．4研究方法与技术路线⋯

3、⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．71．4．1论文的研究方法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．81．4．2技术路线⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．81．5创新点与不足⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．81．5．1论文的创新之处⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．81．5．2论文研究的不足之处⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．91．6研究对象的说明⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．91．6．1东平县基本情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．91．6．2东平农村合

4、作银行所处的金融环境⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯。102．信用社内部控制概述⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．132．1内部控制的相关概念⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯132．1-1内部控制的内涵⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯132．1．2内部控制的特征⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯142．2农村信用社内部控制相关理论⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯152．2．1农村信用社内部控制制度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯152．2．2农村信用社内部控制体系⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯163．东平

5、农村合作银行内部控制的现状及存在的问题⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．183．1东平农村合作银行内部控制的现状⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯183．2东平农村合作银行内部控制存在的问题⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯20山东东平农村合作银行内部控制问题研究3．2．1内部控制环境相对薄弱⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯203．2．2风险管理不够完善⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯213．2．3控制措施效果一般⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯223．2．4信息交流与反馈渠道不畅⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯233．2．5监督评价与纠正

6、缺乏力度⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯254．东平农村合作银行内部控制存在问题的原因分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．274．1内部原因分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯274．1．1内部控制环境基础薄弱，意识淡薄⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯274．1．2产权不清晰，产权约束缺位⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯284．1．3审计部门缺乏独立性⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯294．1．4业绩考核的制定与部门利益目光短浅⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯304．1．5历史的延续性因素⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯324．2外部原因

7、分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯334．2．1经营环境和业务特点方面的原因⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯334．2．2政策法律环境方面的原因⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯355．改善东平农村合作银行内部控制的对策⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．365．1优化内部控制环境⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．375．1．1明晰产权，完善法人治理结构⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯一375．1．2增强授权的规范性和责任控制⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．385．1．3制定良好的人力资源政策⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．

8、385．2防范和化解经营风险⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯。405．2．1建立有效的风险预警预报系统⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．405．2．2建立先进的风险管理文化⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．415．2．3健全信贷管理体制⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯。415．3改进信息管理⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．435．3．1建立有效的信息交流、共享和反馈机制⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯。435．3．2建立完善