浅谈农村合作银行改制问题研究

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1、浅谈农村合作银行改制问题研宄南开大学农信社改革始终是人们关注的焦点。大量文献在农信社管理体制改革的必要性、成效和问题等方面进行了很多深入探讨，但在农信社管理体系改革路径方面的研究数量较为有限。已有研宄多釆用了定性描述、案例分析的方式，对不同模式的农信社管理体系优缺点进行归纳总结，没有深入剖析不同管理体系适合发展的条件和环境。为此，木报推出长篇连载《我国农村信用社改革路径探析》，希望能对我国农村信用社的从业人员有所启迪。一、农村合作银行改制的背景2003年国务院发布《深化农村信用社改革试点方案》，要求以8个省作为试点，提出因地制宜进

2、行农村信用社改革的思路，明确了农村信用社改革的三种基木形式：商业银行模式、合作银行模式和完善合作制模式。当年，银监会出台了《农村合作银行管理暂行规定》，对农村合作银行的性质、法律地位、机构变更与终止等分别作了详细规定。2003年4月，全国第一家农村合作银行一一宁波鄞州农村合作银行成立，农村合作银行第一次出现在人们的视野。农村合作银行从出现到改制，呈现出由小到大、由点到面、自发改制与政府推动交织的特征。2011年8月2日银监会宣布：未来用五年的时间全面推荐农村信用社改革，形成现代农村金融机构治理机制，今后将不再组建农村合作银行，现有

3、的农村合作银行也要全部改制为农村商业银行。银监会的表态实际上是明确了农村合作银行在农村信用社改革中所扮演的角色，明确了今后农村信用社改革的方向。农村合作银行将来要逐步退出历史舞台，农村金融开始全部褪下“合作制”的外衣，名正言顺的运营起“股份制”来。二、对农村合作银行的认识对农村合作银行的认识要从其理论依据、地位和作用、广泛应用的原因、改制的实质等角度进行分析。（一）农村合作银行的理论依据和涵义合作金融理论是农村合作银行产生的基本依据，以合作制为准则，通过金融资产的合作从事规定范围内的金融活动。我国的农村合作银行不同于国际上主流的合

4、作银行模式，而是在合作制的基础上融入了股份制，由辖区内农民、农村工商户、企业法人和其他经济组织入股组成，以全部法人资产独立承担民事责任股份合作制社区性地方金融机构。其主要职责是为农村、农业和农村经济发展提供金融服务。（二）农村合作银行模式被广泛应用的原因农村信用社改革初期，尤其是江浙地区农村合作银行模式被广泛采用。归结起来主要有三方面的原因。1.城乡一体化程度高，民营经济壮大，农业在经济总量中所占比重较低。由于民营经济发达，农民的收入较高，生活水平普遍富足，这直接降低了信贷风险，减小了农村合作银行的经营成本；另一方面，江浙一带农村

5、经济的规模化、集约化、产业化水平较高,农户生产经营的资金需求和期限等都发生了较大变化，不同于小农经营的小额信贷需求，这就需要更加商业化的贷款模式。2.经营权的博弈。在农村信用社改革过程中，省联社和县联社之间、上级主管部门和农村信用社内部之间的经营权博弈间接影响了农村信用社改革的方向。农村商业银行和农村合作银行除了在注册资本方面不同，最人的差异在于股权结构。农村商业银行没有资格股，实行“一股一票”；农村合作银行除了投资股，还有相当比例的资格股，资格股实行“一人一票”。相比之下，政府主管部门采用农村合作银行的模式可以有更大的管理权，成

6、为银行的实际控制人。3.在农村合作银行创立初期，国家和地方政府出台了大量政策以支持农村信用社改制，为了获得国家的政策优惠，许多农村信用社采取了农村合作银行的模式。以鄞州农村合作银行为例，鄞州区政府应允返还部分营业税以消除不良贷款；宁波人民银行在农村合作银行的业务拓展、开办新业务品种等方面给予政策扶持，而如果改制为股份制银行则不能享受以上优惠政策。1.出于意识形态的考虑，贸然直接改制为股份制实行全面市场化恐难以让人接受，股份合作制成为由合作制向股份制转变的一种折衷模式。（三）农村合作银行改制的原因和实质无论是自发性改制还是政府主导式

7、改制，农村合作银行向股份制银行转型将是大势所趋。在创立之初，农村合作银行的理论基础就受到挑战；随着其广泛推行的经济、政治环境不断变化，农村合作银行改制的条件逐渐成熟。农村合作银行改制的原因主要包括三个方面：1.农村合作银行有先天劣势，随着经济发展必然要走向股份制。以合作制为基础的农村合作银行是由辖区内的农民、工商户、企业法人等入股，在合作制的基础上吸收股份制组成的社区性金融机构；而农村商业银行是由辖区内农民、工商户、企业法人等共同入股组成的股份制地方性金融机构。合作制的特点是“社员入股、一人一票、服务社员”，是一种劳动的联合，在经

8、济相对落后、农业比重较大的地区更为适宜；股份制则是“大股控权、一股一票、商业经营”，是一种资本的联合，在经济发达地区更能满足对人量资金的需求。前者的独特性在于合作制和股份制的结合，两者之间在一定程度上存在着矛盾，无法完全结合。股份合作制还直接导致了