浅谈高校后勤bot项目风险研究及风险管理

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1、浅谈高校后勤BOT项目风险研究及风险管理摘要：BOT是近年来国际、国内广泛采用的一种大型基础设施建设资金的融资方式，也成为解决高校后勤基础设施建设资金短缺问题经常采用的模式。BOT由于经历建设、运营与移交三个阶段，因此同任何一项工程一样，绝对的和万无一失的情况是不存的，实际情况是风险无处不在、无时不有。同时由于BOT项目工程的特殊性，使得风险相对一般工程项目更大、更复杂。对风险加以识别的目的，在于风险识别的基础上，按一般的风险分担原则确定风险由最有能力承担的一方承担，并通过对此风险的管理，达到控制、预防

2、风险的目标，从而使高校后勤BOT项目得以顺利实施。关键词：高校后勤；BOT；风险中图分类号:G647文献标识码：A文章编号:1001-828X(2013)01-00-03BOT是英文Build—Operate—Transferv的缩写，即“建设一经营一移交”，它是指政府或其附属的公共部门将由其控制的资源，如基础设施或公益项目，以招标形式选择私营企业(也可是其它非官方资本)，通过与其签订协议，授权其为此项目进行筹资、设计、建设，并授予其在项目建成后的一定期限内通过经营收回投资、运营、维修费用和一些合理的生

3、活费、租金等其他费用，以及取得一定利润等投资回收的特许权，在协议期满后，项目无偿转让给所在国政府或其附属公共部门。BOT项目中的风险是指在BOT项目融资的特许、建设、运营、移交四个阶段里损失发生的不确定性，是一种潜在的危险因素；风险识别是指对在BOT项目融资中尚未发生的、潜在的各种风险进行系统地、连续地认识和归类，并分析产生风险事件的原因；风险管理是指BOT项目融资中的参与各方对风险进行识别、分析并在此基础上有效地处置风险，以最低成本实现最大安全保障的科学管理方法。一、BOT项目风险的特点及其产生原因B

4、OT项目经历的时间长，参与方多，关系错综复杂，各种风险贯穿于项目的全过程，包括设计、建造、运营、养护、维修、移交等。在项目的建设阶段、经营阶段和移交阶段，其不确定性随着各阶段的推进而呈递减的趋势，对资金投入的需求以及利润的流出也非常不均衡。如图1所示（标准BOT项目）。BOT项目风险的原因：1•项目的一次性：没有重复性，实施的过程是不可逆的。2•项目有明确的目标和约束条件：有确定的建设周期和投产运营时间。对质量、造价也有明确的要求。3.项目的整体性：一个BOT项目往往是由多个互不可分的子项目组成。任何一

5、个子项目的失误都可能影响到整个项目的投产运营。图1标准BOT项目不确定性和和资金流向4•项目的周期长：BOT项目由准备到特许期结束移交，少则十几年，多则四五十年。在这样一个长的周期中，很可能有许多事情考虑不周或不可预见而导致风险。因此必须实施动态跟踪管理，及时发现潜在的危机和可能造成的损失，调整策略。5•项目的工程技术复杂性：一般大型基础设施建设的工程技术大都比较复杂，影响工程的外界条件很多，有一些是不可预见的风险。6•各方合同关系十分复杂：仅从项目公司的角度来看。与各方的合同关系包括政府方、公司的众多

6、股东、多个融资方、总投资方、运营公司和保险公司、各类咨询公司（如法律、财务等）等，任一方关系处理不好均可能产生风险。7•政府相关机构的干预：因为项目与当地关系十分密切，往往会涉及与众多的政府部门（如规划、土地、环保、稅收、审计等）交往，容易遇到事先预料不到的干预，产生新的矛盾和风险。由上述可以看出，BOT项目的风险明显地大于一般工程项目的风险。二、高校后勤BOT项目的风险特征由于高校EOT方式的特殊性，其风险因素也有其独特性。它和普通BOT项目有很大的不同，现结合本人的工作实践，就高校BOT项目（特别是

7、学生宿舍BOT项目）区别于一般BOT项目的主要风险特征如下：1.高校后勤BOT方式与一般BOT方式在风险种类有所不同一般的BOT项目面临政治风险、外汇风险、信用风险、金融风险、技术风险等等。而高校后勤BOT建设模式不仅面临上述的常规风险，还面临投资风险、资产滥用风险、管理模式风险等特殊风险。2.学校等其他方面的风险意识淡薄学校是一个相对封闭的环境、作为行政主管部门，主要管理下属的各个学院风险意识自然比较薄弱。并且教育经费长期以来基本都是由国家按计划划拨的，真正意义上从事的经济工作也较少。这就会影响与投资

8、方协议的谈判，或是由于对风险的认识不足而使得项目不能正常进行。3•高校后勤BOT项目的前期分析阶段、运行阶段，风险很高BOT项目的投资虽然前期的可行性分析相对比较容易。但学生宿舍的专用性很强，如果在前期的可行性分析中没有进行准确的预估，一旦投资完毕，那结果是不可逆转的，产生不良甚至毁灭性的后果。在项目的运行阶段，大多数项目公司认为理所当然的由投资方或投资方的委托公司来管理，而学校只是监督。但由于管理的对象是学生，部分学生在心理上对这种管理模