上海财经大学金融风险讲义跨国银行经营与风险管理

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1、跨国银行经营与风险管理李宏一、金融学的基本问题公司财务问题定价问题与风险管理宏观金融框架体系1、宏观金融框架体系、最优模式与制度比较研究2、定价问题与风险管理问题3、公司财务问题1、宏观金融框架体系、最优模式与制度比较研究（1）金融创新对金融体系的影响（2）金融体系的比较研究（3）货币理论2、定价问题与风险管理问题（1）债券和衍生产品的定价（2）股票定价（3）宏观金融风险问题3、公司财务问题（1）MM定理——莫迪利安尼&米勒定理（2）不完备市场条件下的公司定价：管理与激励理论二、金融体系中各部分的关系中央银行及其他监管机构金融

2、市场金融经营机构导论一、商业银行的性质商业银行是企业商业银行是经营货币资金的企业商业银行是金融企业二、商业银行的产生1、银行的产生Banca、Banco——Bank1272年巴尔迪银行—1310年佩鲁齐银行（1384）—1397年麦迪西银行—1407年热那亚圣乔治银行—1587年威尼斯银行—1694年英格兰银行。2、银行的形成三、商业银行的发展1、英国式融通短期资金传统2、德国式综合银行一、商业银行的功能1、信用中介2、支付中介3、金融服务4、信用创造5、调节经济第三节商业银行的组织结构一、商业银行的创立二、商业银行的组织结构

3、一、商业银行的创立1、创立条件（1）经济条件（2）金融条件2、创立程序《银行法》、《公司法》二、商业银行的组织结构1、决策系统2、执行系统3、监督系统4、管理系统第四节商业银行制度一、建立商业银行体系的基本原则二、商业银行体系及主要类型三、国际商业银行体系的发展趋势一、建立商业银行体系的基本原则竞争性安全性规模性二、商业银行体系及主要类型1、按资本所有权划分2、按业务覆盖地域划分3、按能否从事证券业务划分4、按组织形式划分单元制、分行制、持股公司制TheRiegle-NealInterstateBankingandBranch

4、ingEfficiencyAct1863《国民银行法》三、国际商业银行体系的发展趋势1、规模、优势、创新、盈利2、管制与反管制第五节商业银行的经营目标一、安全性二、流动性三、盈利性第六节商业银行的经营环境一、宏观经济环境的波动性二、金融市场的激烈竞争性三、银行管制与监管商业银行资本InternalCapitalExternalCapital一级资本（核心）：产权资本二级资本（附属）：债务资本一、股本：普通股、优先股主权证书1、普通股2、优先股：兼有普通股和债券的特点Fixed-ratepreferredstockVariabl

5、e-ratepreferredstockConvertiblepreferredstock二、盈余：资本盈余、留存盈余1、资本盈余：溢价发行的部分2、留存盈余三、债务资本：资本票据、债券补充资本，后期偿付债券1、Capitalnotes:固定利率计息2、债券ConvertiblesubordinatedsecuritiesVariable-ratesubordinatedsecuritiesOption-ratesubordinatedsecurities四、其他来源：储备金1、资本准备金2、放款与证券损失准备金第二节银行资本

6、充足性及其测定一、银行资本充足性及其意义1、资本数量的充足性2、资本结构的合理性银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需增资本的具体目的。1、资本数量的充足性安全性与盈利性资本适度2、资本结构的合理性核心资本：普通股、不可收回的优先股、资本盈余、留存盈余、可转换的资本债券、各种补偿准备金。附属资本二、银行资本充足性的测定：测定指标、测定方法1、测定指标2、测定方法1、测定指标资本与存款比率资本与总资

7、产比率资本与风险资产比率：风险资产指不包括商业银行第一、第二线准备金在内的资产2、测定方法分类比率法：也称为纽约公式综合分析法1、分类比率法无风险资产：现金、存放同业、短期国债。不需要资产担保。风险较小资产：5年以上政府债券、政府机构债券、安全性较好的信用担保贷款，风险权数5%。普通风险资产：证券投资和证券贷款，风险权数12%。风险较高资产：财务状况差、信用水平低和担保不足的贷款，风险权数20%。有问题资产：超过偿付期限的贷款、可疑贷款，风险权数50%。亏损资产和固定资产：亏损资产是银行投入资本因损失收不回的资产，风险权数10

8、0%。最低资本量：银行利用加权平均法将上述资产额分别乘以各自的资产比率要求。三、银行资本的定义Basel的定义：银行资本的构成部分应取决于资本吸收银行损失的能力。核心资本：股本和税后留利中提取储备金。附属资本：未公开储备、普通呆账准备金、带有债务性质的资本债券、长期次级债券。