谈我国企业法律风险管理及其体系构建

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1、《北京行政学院学报》2012年第2期●法律·社会中图分类号：D922.291.91文献标识码：A文章编号：1008-7621（2012）02-0094-07谈我国企业法律风险管理及其体系构建12□任伊珊周悦丽（1.中国法律咨询中心，北京100034；2.北京行政学院，北京100044）摘要：建立健全法律风险防范机制目前已被要求作为企业法制工作的中心任务和提升企业核心竞争力的战略任务。法律风险管理根植于风险管理的相关理论，但有独立的法学理论、法律规范解释和司法实务研判支撑，同时也借鉴管理学、经济学、统计学等诸多学科的分

2、析框架和工具，用于法律风险的管理过程之中。因此，企业法律风险管理体系是一个涵盖了法律风险识别、法律风险评价、法律风险控制、风险机制测评的动态循环体系。关键词：风险管理；法律风险；法律风险管理体系善经营管理的特殊行为修改提升为法律上的一、企业法律风险管理的基本理论和框架体系强制性要求。风险管理（RiskManagement）起源于20世近些年来，随着国内外市场竞争的日趋激烈，纪50年代的美国，其真正得到企业的重视却是我国企业也遭遇了和遭遇着一系列的风险，包括法在2000年左右。20世纪90年代发生的安然、律风险。作为企

3、业监管机构的国资委等逐渐意识到①世通等一系列内控失灵事件，促使美国国会通加强风险管理建设的重要性，从提升中央企业法律过了《萨班斯-奥克斯利法案》，其突出特点是风险管理水平、保护国有资产安全、防止国有资产流强化了企业CEO与CFO的监管责任，强制性失等目的出发，国务院、财政部、国资委及有关部门推进了企业的内部控制机制，对于违反法案的相继颁布了一系列规范企业法制建设的规范性文②企业管理层等相关利益主体，规定了严厉的罚件。国资委明确要求，中央企业要把建立健全法律则。该法案的出台，实际上把风险管理、企业改风险防范机制作为企业

4、法制工作的中心任务和提收稿日期：2011-08-10作者简介：任依珊（1969-），女，中国法律咨询中心法律事务部主任、副研究员，法学博士；.周悦丽（1970-），女，北京行政学院教务处副处长，法学博士。①由于风险管理失效，大陆企业在国内外市场的激烈竞争中遭遇了一系列法律风险。自国资委2003年3月成立以来到2004年底，中央企业报请国务院国资委协调的法律纠纷案件达146起，涉及中央企业131家，直接涉案金额达199亿元，间接涉案金额已超过450亿元。②这些文件主要包括：2004年5月11日，国资委审议通过了《国有企

5、业法律顾问管理办法》（2004年6月1日起实施），该《办法》明确提出要“建立健全国有企业法律风险防范机制”。2005年4月4日，国务院在其发布的《关于2005年深化经济体制改革的意见》（国发[2005]9号）中，将“积极推进企业法律顾问制度建设，建立健全企业法律风险防范机制”工作，列为完善国有资产管理体系的一部分。2006年6月，国资委发布《关于印发〈中央企业全面风险管理指引〉的通知》（国资发改革[2006]108号），将法律风险列为五项企业风险之一，将构建企业法律风险防范机制提升到国家战略的高度。2008年6月5日

6、，国资委发布《关于落实中央企业法制工作三年目标有关事项的通知》（国资发法规[2008]109），提出了2008年到2010年“以建立健全企业法律风险防范机制为核心”的中央企业法制工作的总体目标。2009年5月20日，国资委办公厅下发了《关于进一步加强当前形势下企业法律风险防范有关问题的通知》，要求中央企业认真分析当前形势下企业法律风险的新情况和新特点，积极谋划应对危机的对策措施，努力把国际金融危机带来的压力转化为推动中央企业科学发展的动力。2009年12月1日，国家风险管理标准《GB/T24353-2009风险管理原

7、则与实施指南》开始实施，该指南提供了风险管理的原则和实施的通用指南，有助于组织在任何范围和具体环境中以透明和可靠的方式实施风险管理。-94-《北京行政学院学报》2012年第2期●法律·社会①升企业核心竞争力的战略任务。在国家有关部门不的管理框架、过程和系统，当然也可以借鉴经济断推进企业法律风险管理进程的同时，中国移动通学的分析模式和统计学的统计方法。笔者认为，信集团、武钢集团、中粮集团、国家电网公司等一大企业法律风险管理可以从多个学科的多种分析批中央企业也在积极探索并开展企业法律风险管框架和理论视角，来建立风险管理模

8、式和体系②理体系的建设，并取得了丰硕的工作成果。管理部（比如有学者以企业危机管理理论为视角研究风门、公司企业有意识地关注了和关注着企业法律风险管理系统），当然选择哪个分析框架，都需要以险体系构建的基本问题，对理论研究和实务探索提对风险的研究为基础，以法学的基本理论研究为出了值得探讨的系列问题。核心。本文的企业风险管理研究，引入了风险管对企业进行