构建法律风险防控体系，提升企业全面法律风险管理水平

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1、构建法律风险防控体系提升企业全面法律风险管理水平肖祥云在市场经济中，法律是贯穿企业运营过程始终的一个重要标尺和依据，企业所有经营活动都离不开法律规定的调整，企业实施任何行为都需要按照法律的规定，在法律规则的框架内实施自己的经营战略，防范和控制法律风险。国务院国有资产监督管理委员会强调，企业全面风险管理是一项十分重要的工作，关系到国有资产保值增值和企业持续、健康、稳定发展，并于2006年6月制定了《中央企业全面风险管理指引》。该《指引》第三条对企业风险作了简要概括和分类：所谓企业风险，是指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响。企业风险一般可分

2、为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等；也可以能否为企业带来盈利等机会为标志，将风险分为纯粹风险（只有带来损失一种可能性）和机会风险（带来损失和盈利的可能性并存）。企业在日常经营和参与市场竞争过程中，经常面临着各种风险，存在于企业运营过程的始终。其中，法律风险是企业风险的重要组成部分，企业法律风险的损害性与企业的其他风险相比，往往有过及而无不足。如果不重视防范法律风险、化解法律风险，法律风险一旦发生，往往会带来比较严重的后果，有时甚至是颠覆性的灾难。如三鹿、南德、德隆等企业未能及时重视法律风险，未能有效防范法律风险，给企业造成灾难

3、性的后果是众所周知的。关于对企业法律风险的解释，学术界和实务界历来存在争议。《国有企业法律顾问管理办法》虽然以部门规章的形式正式提出了“企业法律风险”的术语，但是该《办法》没有对法律风险的含义加以界定。我们认为，从企业作为独立的法人实体的视角看，所谓“企业法律风险”，是指企业在运营过程中，由于行为人做出的具体法律行为不规范以及外部法律环境发生重大变化而导致的，与企业所期望达到的目标相违背的不利法律后果发生的可能性。法律风险是以承担法律责任为特征，但法律风险不等于违法风险，而所有导致法律风险的行为都具有不规范性。企业法律风险防控体系是以防范企业法

4、律风险为基本目标的经营管理系统，具体是指在企业法律风险总体战略指导下，根据法律风险的类型和特性在企业运营管理的各个环节建立起识别、评估、确定法律风险应对策略，并以防范法律风险的组织机构、规章制度、工作6流程为依托，对法律风险进行识别、防范、化解和补救，最终达到避免、转移、降低和消除法律风险的程序控制过程。基于此，企业要在瞬息万变的市场中抵抗风险，依法经营，科学发展，必须构建适合自身特点和实际情况的法律风险防控体系，实现全面法律风险管理。企业法律风险类型的划分是识别企业法律风险的基础，是防范、控制和化解法律风险的指针。立足不同的标准，企业法律风险

5、可作不同的划分：从法律风险发生的概率来看，法律风险可以分为必然性法律风险、或然性法律风险、一次性法律风险。从引发法律风险的因素来看，可以分为外部环境法律风险和企业内部法律风险。从法律风险发生的动性量变看，法律风险可以分为静态法律风险和动态法律风险。从法律风险涉及的法律部门不同，法律风险分民事法律风险、行政法律风险和刑事法律风险。企业法律风险是以法律因素为产生原因，以承担法律责任为后果的企业风险，与企业其他风险既有区别又有联系，对企业法律风险特征即企业法律风险的客观性、相对确定性、可预测性和企业法律风险发生形式的关联性的把握，有助于对企业法律风险

6、准确认识和防范。随着新形势下法律环境的逐渐转变和市场经济的不断发展，企业只有坚持依法经营，制定和完善规章制度，增强企业法律风险意识，加强法律事务工作机构和法律人才队伍建设，突出全面法律风险管理，才能有效防范和控制法律风险，为企业可持续发展奠定良好的基础。企业法律风险防控体系的建构是个循序渐进的过程，需要结合企业自身特点和实际情况，按照科学的方法将企业法律风险管理工作纳入规范的法制轨道。一、建立健全企业法律风险防控制度，筑牢防控风险的制度基础防范和控制企业法律风险的前提条件是建立健全企业的各项规章制度。如前所述，根据法律风险涉及的法律部门，法律风

7、险可划分为民事、行政和刑事等三大法律风险，并且企业在发生法律风险时，三种风险常常互有交叉。比如某企业因税务问题被行政机关处罚时，可能还会触犯涉税刑律，同时也会给企业在经济上、声誉上带来重大损失。企业法律风险防范的基本制度建设应以此为依据，按照我国现行三大法律体系构架，采用科学的方法，完善现代法人治理结构，建立完善企业各项规章制度，规范企业管理，促进依法经营。企业三大法律风险的防控，必须依靠健全的制度。在企业运营过程中，防控民商事法律风险应建立的基本制度：（1）合同法律风险防控制度6：包括合同要约、承诺管理、履约抗辩、担保管理、合同审查责任、合同

8、履约检查、合同授权委托、合同专用章使用管理等法律风险防控制度；（2）诉讼、仲裁法律风险防控制度：企业法律纠纷管理、诉讼时效和证据管理等诉讼与仲裁风险防