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《中粮地产：北京中粮万科房地产开发有限公司审计报告(2010年1-7月) 2010-12-07》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。
1、北京中粮万科房地产开发有限公司审计报告2010年1-7月目录页次一、审计报告1-2二、资产负债表3三、利润表4四、现金流量表5五、股东权益变动表6-7六、财务报表附注8-35委托单位：北京中粮万科房地产开发有限公司审计单位：利安达会计师事务所有限责任公司联系电话：（010）85866876、85866870传真号码：（010）85866877网真号址：http://www.Reanda.com0审计报告利安达审字[2010]第1328号北京中粮万科房地产开发有限公司：我们审计了后附的北京中粮万科房地产开发有限公司（以下
2、简称“中粮万科公司”）财务报表，包括2010年7月31日的资产负债表，2010年1-7月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是中粮万科公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行
3、了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。1我们相信，我们获取的审计证据是
4、充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，中粮万科公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了北京中粮万科房地产公司2010年7月31日的财务状况以及2010年1-7月的经营成果和现金流量。利安达会计师事务所中国注册会计师雷波涛有限责任公司中国注册会计师宁红中国·北京二〇一〇年八月十三日2资产负债表会企01表编制单位：北京中粮万科房地产开发有限公司2010年7月31日金额单位:元负债和所有者权益（或股东权附资产附注2010.7.312009.12.312010.7.31200
5、9.12.31益）注流动资产：流动负债：525,298,013.1货币资金四、112,829,724.56短期借款9交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款四、520,528,444.0预付款项预收款项60四、应收利息应付职工薪酬220,466.397四、应收股利应交税费24,538.5526,159.528其他应收款四、21,244,420.04应付利息5,408,617,264.4,845,284,100存货四、3应付股利51.72四、4,628,265,1554,058,009,187一年内到
6、期的非流动资产其他应付款9.30.22其他流动资产一年内到期的非流动负债5,935,159,697.4,858,113,825流动资产合计其他流动负债74.285,149,038,6044,058,035,346非流动资产：流动负债合计.24.74可供出售金融资产非流动负债：持有至到期投资长期借款长期应收款应付债券长期股权投资长期应付款投资性房地产专项应付款固定资产四、421,375.48预计负债在建工程递延所得税负债工程物资其他非流动负债固定资产清理非流动负债合计5,149,038,6044,058,035,346生
7、产性生物资产负债合计.24.74油气资产所有者权益（或股东权益）：四、800,000,000.0800,000,000.0无形资产实收资本（或股本）1000开发支出资本公积商誉减：库存股长期待摊费用专项储备递延所得税资产盈余公积四、-13,857,531.0其他非流动资产未分配利润78,478.54112所有者权益（或股东权益）合786,142,468.9800,078,478.5非流动资产合计21,375.48计845,935,181,073.4,858,113,825负债和所有者权益（或股东权5,935,181,0
8、734,858,113,825资产总计22.28益）总计.22.28法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：（所附附注系财务报表组成部分）3利润表会企02表金额单编制单位：北京中粮万科房地产开发有限公司2010年1月-7月位:元项目附注2010.01-072009.01-07一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用1
