关于集团资金集中管理存在的常见内控问题的探讨

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1、关于集团资金集中管理存在的常见内控问题的探讨李朝霞恒大集团有限公司摘要：近年來，随着经济一体化与我国的市场经济迅速发展，企业集团在口益剧烈的市场竞争中想要保存优势力量、增强综合竞争实力，一定要不断强化集团的内控管理，逐步达到现代化的内控管理。所以，资金集中管理显得尤其关键。本文分析了集团实现资金的集中管理的重要性，并对现阶段我集团企业资金集中管理常见内控方面的问题进行分析，结合相关工作的经验探讨了应对内控问题的建议。关键词:集团;资金集中管理;内控问题;建议;作者简介：李朝霞，恒大集团有限公司。相比于一般的企业，集团公司在管理方面存在特殊性

2、。近年来，企业集团从业务方面不断开拓，且经营规模也在逐渐扩大。所以其内部的管理显得较为分散，特别是在集团资金的管理方面。当前，合理地对于资金进行应用与管理，归避企业的闲散资金，促成资金的科学分配，属于集团强化其内部的控制与管理中一项重要环节。因此，如何有效地展开集团资金的集中管理成为当前企业相关工作人员研究的重要课题。一、集团实现资金的集中管理的重要性首先，资金是一种特殊化的资产，有着较强的流动性，而关于资金管理经主要在于对其进行优化配置，促进资金的利用率，以赢得长久增值的空间。资金的集中管理重要意义是可更好地提升集团的可控制资金，把一些闲

3、散的资金向外投资，提升企业的投资效益，强化集团资金的活力，关于内部资金管控也是很有益处的。其次，集团关于资金的集中管理具体运行中，内部控制上还有某些缺陷。如果不能改进与完善，可影响到集团的长远发展。如关于资金的集中管理的制度。集团若是没有实行全面、系统的资金管理体制，会使得各分公司为木身小型利益，忽视以全局为重的核心，不利于集团资金的科学分配与管理，引起集团企业的发展失去平衡。最后，在当前激烈的市场竞争环境下，为更好地提升集团资金的安全有效地运行程度，缩小财务成本，企业集团可应用信息化的技术展开资金的集中管理工作，引进有权威认的可靠的商业软

4、件。如果不能达到信息的安全维护，极易引发财务的内控失效，不仅资金不能得到合理化利用，还会导致资金数据被泄露的可能。因此，集团有必要应用有效手段推行资金的集屮式管理模式。二、关于集团资金集中管理常见的内控问题(-)缺少合理的制度首先缺少合理的制度作保障。因企业的制度尚不够健全，可以引起公司相关机构与职工展开资金的运营与管理过程屮无章可依，若是没有有效地制度作为工作的指导与制约，一些机构的员工就会相对地自我放松。所以集团的资金管理相关的制度一定要全面、具体及严格，若缺少和关方面的规定，就会使得旗下的各分公司分别采用自己的资金管理方式。我们没有否

5、认分支企业执行一套资金管理的制度具有一定的益处，如可以加快部分资金管理的工作效率。然而，这样就不能以集团的整体战略为基准，达到集团资金的合理化配置与管理，还会有资金不必要的浪费等现象发生，因此对集团企业的总体发展是不利的。(-)缺乏有效地内控管理机制集团企业对于资金的集中管理，一般表现在资金的集中管理程序方面欠缺，当前处在初起吋期。企业自身的集中管理与控制能力还存在很人的提升空间。因集团企业的资金集屮管理机制的局限性，引起了集团内部的分公司发展差距迥异，具体是资金的储备极为不均，有的分支企业其资金述有严重的短缺情况，面对着财务的危机，而还有

6、的分公司资金浪费情况常见，没有进行资金的充分应用与配置，对于集团企业的长远发展是十分不利的。(三)管理的思想淡薄第一，集团的高层领导对于资金的集屮管理思想淡化。集团企业中的高级管理人员把实现企业近期的经济指标列为工作重点，所以不惜牺牲了集团企业的长久发展，于是将大部分精力放到企业的内部管理工作中，进而轻视了集团的资金实现集中管理;第二，集团的分公司也普遍存在着资金集中管理的观念，更多地考虑到企业的经济提升，对于集团的整体战略的实现不够关注;第三，企业中的管理者大多缺少资金的集屮管理思想，因管理者整体的资金集屮管理观念缺少，难免缺少严谨的工作

7、态度，极大地削弱了集团资金集中管理工作的执行力度。三.集团不断强化资金集中管理提出的建议(一)确立正确的集团资金的管理观念。首先集团管理人员要树立企业长足发展的全局观，强化集团上下职工的资金管理理念，对于资金的集中管理保持高度重视，对财务工作者展开有效地培训，以提升财务预算、税务筹划等资金管理水平。同时建设可行性强的激励体制与考核方式，让资金的集屮管理获得强劲地支持。其次，分支企业也要积极接受总部集团的资金集中管理的制度，进而更好地制定企业的经济发展目标与指标，推动集团企业均衡发展。可以和应地组织重要的集团会议，强化和每个分公司的交流与沟通

8、，强化监管力度。高级別的管理人员应当深入分析集团内外部的客观环境，促进内部各项工作有效进行，形成全面的资金集屮管理体制。（-）不断健全集团的资金管控体制优化集团内部资金控制与管理