探讨集团资金集中管理模式的问题和建议

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1、探讨集团资金集中管理模式的问题和建议　　摘要：随着经济全球化发展，我国企业集团在资金管理模式方面面临着重大的问题和挑战，能否适应国际化的发展模式是我国企业集团首要考虑的问题。综合分析现今大多数世界领先企业在处理资金管理问题上都采用集中管理模式，这充分表明我国集团建立资金集中管理模式的必然性。但是目前我国集团在建立资金管理模式方面还存在很多问题。本文就我国资金集中管理现状进行分析，提出问题和解决办法，供大家参考。　　关键词：资金集中管理模式问题建议　　一、资金集中管理的定义和实施的重要性　　一般来讲，资金集中管理是指集团首先将资金统一于专门的管理部门，然后再根据集团发展需要，由集团总部对资金

2、进行分配、使用和管理。在现代化的企业管理中，资金管理占据其中的核心位置。尤其是规模较大的企业和集团，其经济业务分部广泛牵涉区域众多，集团对资金的集中管理就显得更加重要。对资金的集中管理不仅能够提升集团对资金的使用效率和监控能力，还能保持资金的平衡性，从而进一步促进集团整体战略经营目标的实现。　　二、目前我国集团建立的资金集中管理模式种类　　总的概括我国集团建立的资金集中管理模式有六种，分别是：统收统支模式、结算中心模式、内部银行模式、财务公司模式、现金池模式。每种模式各具特点，适合与不同企业资金管理发展需要。例如：统收统支模式是集团所处母公司的财务部门将下属子公司的资金运用情况都集中起来，

3、母公司财务部门统一对资金进行分配使用。这种模式能够实现对资金的有效使用和控制，但是并不利于下属子公司对与资金的使用，从而经济活动受到限制。内部银行模式是指在集团内部建立与银行类似的资金管理模式并且与银行建立一种合作关系。集团下属子公司与集团之间形成对资金的贷款管理模式。在集团内部设立的内部银行能够独立核算资金，并且能够通过对资金的集中调度还能与商业银行银行融资。集团内部银行可以在集团内部发行具有集团特色的支票和资金使用结算制度，形成一定的行为规范，还可以根据子公司的资金需要情况，对其发放贷款等等。　　不同集团选择不同的资金集中管理模式。选择的模式在一定程度上也反映集团的集权程度，选用合适的

4、资金集中管理模式，可以实现对资金的有效使用，促进集团战略目标的早日实现。　　三、现今集团建立资金集中管理模式存在的问题　　社会在不断进步，企业管理模式在不断创新。我国集团在资金集中管理模式方面还存在很多的不足，主要表现在。　　1.集团对资金集中管理杂乱无章，利用率不高　　现今集团资金集中管理的关键问题是集团需要对资金进行集中管理，但是集团内部多层管理人员已经对资金进行了占用，资金的散乱，两者之间的矛盾，降低了集团对资金集中管理的有效性。集团下属公司可以自己开户，导致资金的沉淀严重，对资金的控制率低。集团对投资决策缺乏科学理智的调研和思考，投资决策失败，加剧了集团资金的紧张程度。对集团存在闲

5、置资金了解不够透彻，有些集团下属的企业不充分利用闲置资金，反而去从外部去调集资金，造成集团内资金贷款偿还率高等等，都使得集团财务费用增加，降低了资金的利用率。　　2.集团使用的资金集中管理模式总类单一，资金集中程度较低　　我国大部分集团在使用资金集中管理模式方面都采用财务公司、内部银行和结算中心这三种模式。其共通之处是集团设立一个专门对资金管理的部门或机构，虽然一定程度上能够对资金进行集中管理，但是集中管理程度不高，不全面。　　对资金的集中管理程度低，表现在：集团公司虽然有要求下属的子公司要按时上报本公司的年度、季度、月的企业财务报告表、现今流量表和利润表等等，但是并没有要求对下属企业的财

6、务账目进行每日的审查，对资金财务状况监督细化不足，容易使集团资金集中管理产生漏洞。　　3.集团资金集中管理信息化水平不高　　部分集团所建立的资金集中管理模式，所使用的信息化水平不高，网络程度较低。没有在集团内部建立专门的资金集中管理计算机网络应用程序，从而造成集团对资金的实时监督和控制存在时间空间差异。集团内部分公司掌握的财务信息和集团总公司之间存在异同，各类现金账目对比不够明确及时等等。现今的社会生产和生活日益多样化，集团要想实现对资金的集中化管理，就需要拥有庞大的基础信息支撑。但是有部分集团在归纳基础信息流时，还沿用传统的集中手段，造成资金信息集中不及时，管理者对集团下属各公司的财务情

7、况把握不准确，延误对投资决策的最佳时机。　　4.对资金集中管理认识不足　　目前我国大部分的企业集团人员已经认识到资金集中管理对企业发展的重要性，但是部门集团成员认为对资金的集中管理就是集团是实现绝对集权管理，这是错误的。事实上，集权和分权的界限是不明确的，它们只是集团进行管理工作的一项准则。对于资金集中管理而言，集团对财务管理的权利是进行集中的，而事权是一定程度分散的。　　四、解决集团资金集中管理模式存在问题的办法　　1