后mou时代两岸金融监管合作的模式研究

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1、台湾研究·两岸经贸2012年第4期后“MOU”时代两岸金融监管合作的模式研究*郑鸣陈福生张兴丰2009年两岸金融监理合作备忘录(MOU)的签订为两岸金融监管合作拉开了序幕，在短短两年时间里，两岸签署了五个具有重大合作文件，包括:《海峡两岸金融合作协议》、《海峡两岸经济合作框架协议》、《海峡两岸银行业监督管理合作谅解备忘录》、《海峡两岸证券及期货监督管理合作谅解备忘录》和《海峡两岸保险业监督管理合作谅解备忘录》。这标志着两岸的金融监管机构合作机制的正式建立，也为两岸进一步深化监管合作带来了历史性的机遇。但是

2、，两岸金融监管合作的现状却不如人意，诸多障碍导致了两岸金融监管合作一直是“雷声大、雨点小”，因此，学界有必要对此进行系统研究，以提高两岸金融监管合作的效率。一、两岸金融监管合作的有利条件［1］1、制度条件。自2010年1月15日两岸MOU生效以来，两岸金融监管进入间接合作阶段，从制度上建立了定期的合作交流机制，具备了两岸金融监管进一步深化合作的制度条件。MOU具体内容如表1所示:表1MOU重要内容与签署名称项目重要内容资讯交换范围限于对金融机构进行合并监理所需资料，金融监管法规制度相关资讯，不包括客户账户

3、资料M资讯保密所取得的资讯，仅能供监理目的使用，并应保密OU金融检查双方可以对己方金融机构在对方境内分支机构进行检查内持续联系双方可举行会谈，并鼓励人员交流互访容危机处理对于一方金融机构在对方境内的分支机构发生经营困难时，双方应协调共同解决面临的问题及障碍资料来源:本研究整理而得2、国际条件。国际上已有较多国际惯例可作为两岸金融监管合作的依据，为两岸合作监管提供了良好的国际条件。一是在WTO框架下监管合作，解决当前监管合作标准不足的问题。在WTO框架组织，双方可以不引用排除条款，两岸金融往来及监管合作均可

4、依循GATS的规范。二是对于跨地区的银行监管，两岸［2］可以以巴塞尔委员会的《有效银行监管的核心原则》为共同标准。三是大陆与台湾均已加入证券委员会国际组织(IOSCO)，两岸开展证券监管合作可以依循其制定的《证券监管目标和原则》。3、技术条件。两岸资本市场的信息披露、会计准则等技术层面的标准逐渐趋同，为两岸实行金融监管合作提供了技术基础。台湾于1982年正式接受“公认会计准则”(GAAP)，大陆于2007年1月1日正式实施了与国际财务报告准则相趋同的新企业会计准则，两岸会计准则较为接近。技术层面的趋同降低

5、了监管合作的成本，有利于监管合作的开展。*郑鸣为厦门大学经济学院金融系教授、博士生导师;陈福生为厦门大学金融学2010级博士生，中央高校———厦门大学基础创新科研基金计划入选人;张兴丰为厦门大学金融系2010级硕士。本文为福建省社会科学规划2011年重点项目“福建构建两岸区域性金融服务中心研究”(2011A038)、中央高校基本科研业务费专项基金和厦门大学基础创新科研基金项目“海西构建两岸资本市场服务中心研究———基于OTC资本市场体系为突破口”(项目编号:201122G009)的阶段性成果。·10·二、

6、两岸银行业监管合作的模式设计在针对外资银行监管方面，大陆在外资银行市场准入条件、经营业务范围等方面都作了详细的界定和一些量［3］化。相对于台湾的外资银行监管体系，大陆要求更严格，但部分细节监管方面，大陆仍较为欠缺(郑鸣，2010)。1、两岸银行业监管合作的关键问题。两岸可在《BaselⅢ》的标准下开展监管合作，这是两岸银行监管合作的基础。但是利用巴塞尔协议来推动“协作监管”模式是有前提条件的:一是两岸双方监管机构要能够获知有关银行互设分支机构经营的信息;二是其中一方监管机构对在其境内的外资银行能够适当地履

7、行监管职责［4］(2003，周仲飞)。这两个前提条件取决于监管资源(包括基础设施、人员、资金和技术)、监管当局主动性、监管政策、监管经验等因素。两岸银行业的监管合作要注意到的关键问题包括“单独监管”和“监管伸延”的问题，最后贷款人问题和地方保护主义问题。所谓“单独监管”是指，当受资方当局认为投资方监管不足时，可以取代投资方监管机构的监管责任，独自对在其境内的外资银行实施监管。相对地，“监管伸延”是指在投资方认为受资方对其境内的投资方银行监管不足时，投资方监管机构可以将其监管权限适用于该银行。在上述监管框架

8、下，巴塞尔国际银行监管协同模式只是对清偿力(包括资本充足率)、流动性和外汇头寸的责任在受资方和投资［5］方之间进行了分配;而对谨慎监管的其他方面未做责任分配。另外，巴塞尔银行监管委员会至今未对最后贷款人的责任分配进行明确规定，因此两岸在此方面可以规定责任分配的问题。2、两岸银行业监管合作机制设计。两岸监管合作机制的目标是实施统一的监管标准，避免出现监管真空和监管重复，降低被监管机构的执行成本。如图1所示，监管合作协调机制需要从