中国上市商业银行高管薪酬与经营绩效的相关性研究

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1、指导小组成员名单陈学彬教授何光辉副教授周光友副教授陆前进副教授＼嘲瞅目录摘要⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯1第一章导论⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯一41．1研究背景、目的和意义⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯一41．2研究思路和研究方法⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．51．3创新点和不足⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．61．3．1本文的创新和特点⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯61．3．2本文的不足之处⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯6第二章理论依

2、据及文献综述⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯82．1经济激励理论依据⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．82．1．1基本概念⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯82．1．2经济激励理论文献综述⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．102．2国内外文献与实证研究综述⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯152．2．1商业银行公司治理的特殊性⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．152．2．2高管薪酬与公司经营绩效的相关性⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．17第三章我国上市商业银行高管薪酬和经营绩效现状⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯213．1我国上市商业银行高管薪

3、酬现状⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯213．1．1我国上市商业银行的高管激励现状⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．213．1．2我国上市银行与其他行业的高管薪酬的比较⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．213．1．3上市商业银行之间的高管薪酬的比较⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．233．1．4我国商业银行高管薪酬现状存在的问题⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．273．2我国上市商业银行经营绩效相关概述⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯293．2．1我国商业银行经营绩效评价体系⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．293．2．2我国上市商业银行经营绩效现状⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．30第四章我国商业银行高管薪酬与经营绩效的实证

4、分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯324．1样本选择与数据来源⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯324．1．1样本选取⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．324．1．2数据来源⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．324．2研究假设⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯334．3变量的选择⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯334．4描述性统计分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯374．5相关性分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯404．6回归分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯

5、⋯⋯⋯⋯⋯42第五章结论及建议⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯535．1本文结论⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯535．2政策建议⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯53注释⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯55参考文献⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．56后记⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯582摘要金融危机过后，各国经济缓慢复苏，但是企业高管们的薪酬不降反升。在这困难时期，高管们肩负着企业重新走向繁荣的艰

6、巨任务，此时是要与企业共度难关还是要继续加薪以激励高管构成了一对矛盾。现代企业的竞争更多地体现为人才的竞争，特别是具有特异人力资本的人才的竞争，如高级管理人才的竞争，而给高级管理人才高薪是抢占高管的一个重要的激励方式，金融业高管薪酬一直处于行业领先地位，同时在金融行业中，银行业高管薪酬又是最高的，所以银行业高管薪酬更是人们热议的话题。金融业高管的薪酬虽然在不断地进行改革，但是矛盾丛生，突出表现为薪酬与业绩、风险不匹配。因此，设计出合理有效的高管薪酬激励机制势在必然，然而要设计出良好的薪酬激励机制首先就要研究银行业高管薪酬与经营绩效之间的关系。本文运用经济激励理论对我国

7、上市商业银行高管薪酬的现状进行分析，并从公司治理角度出发提出我国上市商业银行高管薪酬存在的问题。之后，选取14家上市商业银行从2007到2012年这6年的面板数据作为研究对象，实证分析上市商业银行高管薪酬与银行经营绩效、资产规模、股权集中度、风险管理能力和公司治理变量之间的关系。本文通过对我国上市商业银行的高管薪酬现状和实证研究分析后，发现我国的高管薪酬基本上形成了固定工资加绩效工资的模式，但是薪酬激励机制仍然不够合理，仅仅与净利润和每股收益指标挂钩，并且缺乏长期激励措施，因此建议建立起以绩效工资为基础的综合绩效评价体系和长期激励机制，同时要不断完善