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1、基于供应链金融的应收账款融资风险控制研究重庆大学硕士学位论文学术学位学生姓名:雷晓燕指导教师:林略副教授专业:金融学学科门类:经济学重庆大学经济与工商管理学院二一二年四月⑧’..:,重庆大学硕士学位论文中文摘要摘要年来,《物权法》将应收账款视为有效抵押物,使得占据中小企业资产价值%以上的应收账款在融资时得以充分利用,也使应收账款融资成为商业银行互相竞争的新领域。然而,作为一项新的业务模式,应收账款融资也为商业银行业务的开拓带来了各种各样的风险。因此,有必要对应收账款融资的业务模式及风险控制做系统性的研究,从而为应收账款融资业务的不断创新和风险防
2、范提供思路。本文以供应链金融为背景,分析了应收账款融资的业务模式、授信策略,在对其信用风险和操作风险进行识别的基础上,分别利用主成分分析和风险评估对应收账款融资的信用风险和操作风险进行度量;针对信用风险,文中以某企业为例对其在应收账款融资和传统信贷融资下信用风险进行了对比;针对操作风险,文中对近几年商业银行开展应收账款融资业务的操作风险损失数据做了实证分析;最后,文章提出了信用风险和操作风险的控制措施。本文的创新之处在于:一是针对应收账款融资的信用风险,利用主成分分析方法建立了评价模型;二是针对应收账款融资引入函数并通过风险评估方法对商业银行的
3、操作风险进行了实证分析:三是系统梳理了各类应收账款融资产品,并通过分析产品业务流程,归纳出每类产品适用的授信策略。关键词:供应链金融,应收账款融资,信用风险,操作风险打”.”,%..,..,,..,,,.,,.,....,.,,,目录重庆大学硕士学位论文目录中文摘要..英文摘要.绪论?.研究背景及意义.国内外研究综述??...供应链金融研究现状..应收账款融资研究现状.研究思路及主要内容.本文创新点?供应链金融及其风险概述?.供应链金融概述..供应链金融概念..供应链金融与传统信贷业务的区别..供应链金融模式简介.供应链金融风险概述??...供
4、应链金融风险定义??....供应链金融风险与传统信贷风险比较.本章小结?一基于供应链金融的应收账款融资模式分析及风险识别.基于供应链金融的应收账款融资模式分析..应收账款质押融资....应收账款保理融资。..应收账款证券化?....其他应收账款类模式??...应收账款融资风险识别?...信用风险识别??....操作风险识别??...本章小结?.基于供应链金融的应收账款融资信用风险评价.信用风险影响因素分析?...传统信贷模式信用影响因素??~目录重庆大学硕士学位论文..应收账款融资模式下信用风险影响因素...基于应收账款融资信用风险评价体系设计
5、??...信用风险评价体系的设计原则?....基于应收账款融资的信用风险评价指标体系?...基于应收账款融资的信用风险评价..信用评价方法??....建立信用评价体系?..算例分析?...本章小结?.基于供应链金融的应收账款融资操作风险评估.应收账款融资操作风险存在形式..基于的应收账款融资操作风险度量..值定义?..应收账款融资操作风险损失分布....引入函数整合操作风险?..的计量..应收账款融资操作风险测度实证研究?...数据的处理与分析....损失频率的参数估计??....损失强度分布的参数估计一..操作风险的值..本章小结?.结论与风
6、险控制建议??...结论与风险控制建议??..不足之处与后续研究??.致谢参考文献附录.作者攻读硕士学位期间发表的论文??。.作者攻读硕士学位期间参与的科研项目.重庆大学硕士学位论文绪论绪论.研究背景及意义近年来,供应链的概念被更多的人们所关注,实现供应链的“多方共赢”逐渐成为企业的共同目标,而同时,我国中小企业仍然面临着严峻的融资难问题。在许多实物供应链中,与生产制造性比,物流所占用的时间和费用更多,因此,物流运营效率的提高对于整个供应链管理水平的提高具有重要的现实意义。要提高物流效率,资金的有效支持是必不可少的。若资金流与物流不匹配,供应链
7、上就会产生大量的资金缺口,并进而影响供应链条的畅通性,甚至导致供应链条的断裂。因此,在“供应链竞争”的今天,注重供应链上企业所从事的商品交易关系和相应担保,为物流提供融资结算等服务的供应链金融创新业务就具有了发展的紧迫和必要性【,供应链金融也因其为中小企业融资的理念和技术瓶颈提供了有效的解决方案,而受到了商业银行的青睐,中小企业信贷市场不再可望不可及。然而中小企业的信用等级普遍较低,货款拖欠现象仍然比较突出、可抵押资产少、财务制度不健全等使得银行更加偏向于以占据中小企业小部分的固定资产抵押担保方式提供贷款服务,而占据中小企业资产价值%以上的应收
8、账款在融资时却没有充分利用起来。年,《物权法》将应收账款视为有效抵押物,应收账款融资业务得到了长足的发展。应收账款融资模式是指企业为取得营运资金,以卖
