河北建行会计操作风险控制评价研究

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1、分类号学号M200973640学校代码10487密级硕士学位论文河北建行会计操作风险控制评价研究学位申请人：张俊莉学科专业：工商管理指导教师：周仁俊教授答辩日期：2012.4.AThesisSubmittedinPartialFulfillmentoftheRequirementsfortheDegreeofMasterofBusinessAdministrationAStudyonAccountingOperationalRiskControlinCCBHebeiCandidate：ZhangJunliMajor：BusinessAdministra

2、tionSupervisor：Prof.ZhouRenjunHuazhongUniversityofScience&TechnologyWuhan430074,P.R.ChinaApril,2012独创性声明本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除文中已经标明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。学位论文作者签名：日期：年月日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学

3、校有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权华中科技大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。保密□，在年解密后适用本授权书。本论文属于不保密□。（请在以上方框内打“√”）学位论文作者签名：指导教师签名：日期：年月日日期：年月日华中科技大学硕士学位论文摘要中国银行业努力扩张业务规模、实施产品和服务创新的同时，会计操作环节失控导致的案件屡屡发生，给银行业带来了巨大损失，会计操作风险控制成为银行业操作风

4、险控制的难点和重点。本文通过文献研究、实例分析和比较研究等方法，论述了会计操作风险的特点、表现形式、产生原因及河北建行会计操作风险管理现状，指出河北建行目前会计操作风险管理中存在的现实问题：缺少会计操作风险可量化的综合评价指标、缺少日常考核手段、未充分考虑风险控制的激励考核政策等，并结合实例详细论述了河北建行的会计操作风险控制评价体系。会计操作风险控制评价促进了机构会计操作风险控制能力的提升。实施会计操作风险控制评价，一方面适应了外部监管要求和银行会计操作风险管理自身发展的需要，另一方面有利于银行内各项风险管理制度和措施相互联结，发挥综合作用。客观、全

5、面的会计操作控制评价结果，量化了机构的会计操作风险控制水平，为管理行实施差别化管理提供决策依据。会计操作风险控制评价结果引入绩效考核体系，可以逐步改变会计操作风险管理缺乏有效激励考核手段的现状，建立机构自主防范会计操作风险的运行机制，体现风险控制能力导向。本课题的研究，以期对促进银行的会计操作风险控制能力提供参考。关键词：会计操作风险风险控制评价绩效考核I华中科技大学硕士学位论文AbstractChinabankingindustryeffortstoexpandbusinessscale,theimplementationofinnovativepr

6、oductsandservicesatthesametime,theaccountingoperationprocessresultinginuncontrolledcaseshappenedrepeatedly,tothebankingindustryhasbroughtgreatloss,accountingoperationalriskcontrolofbankingoperationalriskcontrolhasbecomethefocalpointanddifficultpoint.Thisarticlethroughliteraturer

7、esearch,caseanalysisandcomparativestudymethods,discussestheaccountingoperationriskcharacteristics,manifestations,causesandCCBHebeiconstructionbankaccountingoperationriskmanagement'spresentsituation,pointedoutthatCCBHebeiatpresentaccountingoperationriskmanagementproblems:lackofac

8、countingoperationriskquantitativecomprehensivee