德州建行操作风险管理

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1、德州建行操作风险管理第3章德州建行操作风险识别与评估3.1德州建行操作风险的识别3.1.1德州建行操作风险识别的概念(1)建设银行对操作风险的定义根据建设银行操作风险管理政策的定义，操作风险是由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。操作风险可按照风险成因或事件类型等标准进行分类，以满足操作风险管理需要。(2)建设银行操作风险的识别建行操作风险识别是指对经营活动和业务流程中可能影响银行经营绩效，可能给银行带来财务或非财务损失的所有内部或外部操作风险因素进行辨别，以便对其进行控制和管理。操作风险的识别是商业银行操作风险管理流程的第一步

2、，是有效管理操作风险的基础环节，各级机构应当逐步建立和完善操作风险识别制度，并按照操作风险管理的相关制度要求，采用适当的工具，定期或不定期地进行操作风险识别。通过幵展操作风险识别，系统地识别业务运行管理过程中面临的操作风险及其形成因素，排列出风险顺序，对操作风险作全面的定位和归类，为后续风险评估、控制、监测、计量及分析报告工作提供基础。3.1.2德州建行操作风险识别的标准(1)操作风险识别过程应当认真判断和分析银行所面临的各种内外部因素，内部因素如战略目标、组织架构、人力资源、产品服务、流程、系统等，外部因素如经济周期性波动、市场结构调整、行业变化、技术进

3、步、法律法规变化等。(2)各级机构和部门应当确保新产品、业务流程和系统在实施推广前，对可能涉及到的操作风险进行充分识别。(3)在新制订或修订各类业务和产品的重要操作流程时，应当进行操作风险识别。(4)对于操作风险事件损失影响程度较大或发生频率上升较快的产品，应当及时进行操作风险重检。(5)对于外包的产品或活动，应当进行充分的操作风险识别。3.1.3德州建行操作风险识别的方法德州建行的操作风险识别方法主要包括流程图分析法、专家意见法、风险树图解法、损失数据收集分析四种。(1)流程图分析法流程图分析法的基础步骤可如图3-1所示：第一步：梳理每项业务和产品的业务

4、流程并勾画出其业务流程图；第二步：分析每个业务流程环节可能发生的潜在风险事件，并提炼其潜在风险点，形成潜在风险事件数据库；第三步：针对每个潜在风险点，采用专家判断法、历史事件估计法、抽样调查法等多种方法评估其发生的频率和发生后的损失程度；第四步：根据损失频率和损失程度勾画出反应损失频率和损失程度的风险地图，见图3-2;(2)专家意见法专家意见法是将制定出的调查方案和调查内容以发放调查问卷（表）的形式发给若干专家。专家们根据调查表所列问题并参考有关资料各自独立地提出自己的意见，经汇集整理后，再反馈给每位专家。经过多次这样的反复，使意见逐步收敛并汇总成趋于基本

5、一致的结果。在对商业银行面临的风险进行识别时，特别是在涉及原因比较复杂、影响比较重大而又无法用分析的方法加以辨别的风险时，专家意见法是一种十分有效的方法。它避免了公开发表意见时各种心理因素对专家们的影响，并可以使各种意见相互启迪，起到集思广益的效果。此外，专家意见法还可采取头脑风暴的形式，即将专家组成工作小组，采取开会的形式，通过参会人员的畅所欲言，找出风险，加以梳理和分类。参加人数不要很多，给予每个人充分发表意见的机会。会议时间不要太长，避免使人疲劳和厌倦；参加人员的选择上，注意使参加者不要感到压力和束缚，如不要有直接领导人参加等。(3)风险树图解法风险

6、树图解法是将商业银行的操作风险以图解的形式逐层分解，以便顺藤摸瓜，找出银行所承受操作风险的具体形态，这也是一种常见的风险识别方法。由于风险分散后的图形呈树枝状，故称为风险树。这种方法可以使银行清晰、准确地判明所承受风险的具体形态和性质，迅速地认清所处的风险环境并做出科学的决策。这种方法多用于对已发生的操作风险损失事件进行分析，以图解的形式从结果到原因进行逻辑分析，从而调查损失发生前的各种违规或操作失误，对各种引起事件的原因进行分解，具体判断哪些错误导致损失的发生。(4)操作风险损失事件分析法操作风险损失事件是传统的重要的操作风险识别路径。通过对历史上发生过

7、的操作风险事故或事件的收集、记录和剖析，可以让商业银行清晰地锁定现有业务的关键风险所在，并实现量化的风险评估，从而明确风险控制的重点。操作风险损失事件是指由于操作风险致使银行根据会计相关准则的要求，实际或预计需要记录财务损失的事件，这种损失可以通过保险及其他回收手段进行部分或全部收回，在财务上一般体现为对已记录的损失进行冲减。操作风险损失不包括机会成本、潜在收入损失或者为防止操作风险损失发生而投入的成本。一般来说，损失数据的收集存在三个来源：内部损失数据、外部公开数据以及外部协会提供的数据。内部损失数据指的是银行内部在历史上所发生的操作风险损失数据。这些内

8、部损失数据既包括高频低损的损失数据，也包括那些低频高损的损失数据。