浅析电费资金收支管理问题及对策

《浅析电费资金收支管理问题及对策》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、浅析电费资金收支管理问题及对策孙哲琳国网安徽省电力公司芜湖供电公司摘要：电费资金是供电公司运营的主要来源和主动力，因此电费资金管理是供电公司管理工作的重中之重。本文按照目前“收支两条线”的管理方式分别讨论收与支屮存在的问题及相应的解决对策，而这些对策已在实践屮突显成效，提升了电费资金的管理水平。关键词：资金风险;营财•体化;内部控制;1引言随着“营财一体化”的全面实施，实现了营销和财务数据实时对接，对电费资金的管理提岀了新的挑战。供电公司按照“收支两条线”的管理方式将收与支有效区分，分别制定内部控制流程，并及时记录实际操作中发现的问题，集中讨论解决的对策，不断优化

2、，降低资金风险。2电费资金管理存在的问题2.1电费收取中存在的问题电费的缴纳方式因信息化的快速发展呈现多样化，供电公司收费大厅、金融机构、移动等第三方代收机构、互联网支付软件等等，多种收费方式有效地提升了电费回收率，同时也给电费收取工作增加了难度，出现了一些资金管控问题。(1)安全责任意识有待加强。为了方便客户缴费和提供优质服务，供电公司按地区分布设置了若干营业网点，方便客户以现金方式缴纳电费。通过多次检查发现,业务人员普遍存在安全意识淡薄的现象，不熟悉资金安全管理方法，未意识到资金管理不当带来的资金风险及可能产生的严重后果。收费人厅按照国网要求需有严密的安保措施

3、，保障收费人员和资金的安全，但是有些收费点设立时间较长或者地点比较偏僻，收费室内未设置防盗门窗，收费口未设置玻璃挡板，防护措施老化等等，存在潜在的安全风险。(1)代收机构配合度欠缺。银行、移动等代收机构收费在电费收取中占有较大比重，供电公司按时提供客户欠费信息给代收机构，代收机构按时收取客户电费付款给供电公司，代收机构和供电公司均有专门人员对账，总体上流程顺畅、账务清晰。但是个别代收机构人员工作不够认真负责，长期存在长短款的现彖;另有个别代收机构月末因操作流程或考核压力留滞电费资金，导致电费回收不及时，资金被占用。(2)账务处理不够及时准确。银行转账方式缴纳电费的

4、用户需持银行回单到收费大厅办理入账手续，收费大厅做收费解款处理，账务班确认款项后生成营销凭证发送财务，收费流程结束。因电费客户数量庞大，客户因各种原因月底前未及时到收费大厅办理手续，会导致月底银收企未收的未达账产生。另外，收费业务种类较多，收费时偶尔会出现收费类别错误的情况，最终生成的营销凭证会计科目是错误的，比如临时接电费解款成高可靠性费用，虚增营业收入。2.2电费支付中存在的问题(1)退费审批流于形式。退费流程涉及营销多个班组Z间、营销与财务Z间的协调合作，营销作为退费流程的发起方，需要严格审核客户的退费资料，特别是临时接电费退还的手续，要严格核实后方可办理退

5、还流程。退费时经常出现委托第三方收款却没有授权委托书、要求退款的单位和营销系统中用户名或收据上的用户名不一致，个人柜面办理退费吋收款未写收条等，营销部门后续审核人员未再次核实即签字同意付款，传递至财务后不合格退还营销补办手续延长了退款期限，且经常难以与客户再次沟通，延长了退款期限，易导致客户投诉。(2)经办人员业务不熟练。营销人员大多一人一岗，特别是大厅收费人员基本没有其他部门的从业经历，也很少有跨部门轮换或学习的机会，对整个的退费流程及各环节的审核要求不甚明了，有的对客户需要提供的退费资料及提出的问题无法准确回复，导致客户多次提供所需资料，引发客户不满;有的经办

6、人员遇到复杂或不合规定的业务，直接让客户找财务人员协商，使客户对电费管理工作产生误解。(3)业务流程未形成闭环管理。根据国网公司营财一体化方案要求“营销负责明细账，财务负责总账”，所有电费数据均来源于营销业务前端，但是营销系统和财务系统是相对独立的系统，退费流程从营俏系统发起，营俏账务班确认后生成的营销凭证挂账到“其他应付款”科目，财务做账时，除核对退费资料外述要核对挂账的数据，清理挂账后生成的记账凭证无法传回营销，财务付款的时间和日期也无法传回营销系统，未形成流程的闭环传递，营销不能及时了解财务的退费情况，也就不能及时告知客户是否完成退费，影响公司的优质服务，需

7、要完善管理。3电费资金管理的主要对策电费资金管理是一个不断改进和提升的过程，遇见问题就要分析问题、解决问题。公司对电费资金管理高度重视，定期专门组织营销与财务部门人员现场稽核或互查，对出现的每一个问题都认真汇总，及吋协调沟通，找出解决的对策。3.1电费收取中存在问题的解决对策(1)加强安全教育，扎实做好安保措施。一是财务部定期对市县公司营销人员和财务人员进行资金安全培训，包括学习国网、省、市公司的资金管理制度，分析典型的资金安全事故案例，梳理资金流程每一个环节的管控措施，讨论可能存在的风险点及解决措施，最后形成资金管理规定。二是为安保措施不到位的收费大厅配备合格的

8、安保装置，