浅析企业资金活动管理存在的问题及对策

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1、浅析企业资金活动管理存在的问题及对策［摘要］企业资金管理是财务管理的核心，在企业管理中占据着重要位置，是企业实现持续健康发展的关键。文章通过对企业资金管理进行概述，分析了目前企业在资金管理中存在的问题，并提出了相应的解决措施，为企业健康发展提供借鉴。［关键词］企业管理；资金管理；财务管理［DOI］1013939/jcnkizgsc201623090随着全球化进程的推进及社会经济的迅速发展，市场竞争愈演愈烈，企业的持续健康发展面临更多的挑战。如何在竞争激烈的市场环境下保持健康发展成为企业管理至关重要的问题。资

2、金作为企业生存与发展的血液，直接关系到企业未来发展。保证充足的资金及其顺畅流动是企业实现自身正常运营、不断发展壮大的基础。但在我国，很多企业在运行过程中，只注重对自身产品质量的提高和内部员工管理制度的完善，而忽视对企业资金的管理。甚至有些企业在追求企业发展的过程中一味追求扩张而忽略资金周转，使企业失去正常运营的能力，更使企业发展成为空谈。由此可见，高效的资金管理是企业提高市场竞争力，实现持续健康发展的关键。本文通过分析企业资金活动管理存在的问题并有针对性地提出对策建议，对企业提高整体经营管理水平，谋求更好的

3、发展具有重要借鉴意义。1企业资金管理概述资金管理是企业管理人员对企业资金进行控制、管理、监督和使用等工作的总称，是企业财务管理的核心，处于企业整个管理体系的中心位置。它强调对企业资金流的控制，侧重于加强和完善资金在企业内部的循环、余缺调剂与放大效应。如何实现企业资金效用最大化，将有限的资金发挥更多的价值是每一位企业管理人员所思考的重点，也是企业生存和发展的关键。近几年，随着我国建立现代企业制度的进一步深入和企业各项制度政策的推进，国家相继出台了一系列政策规定，对资金统一管理做出了明确规定，为企业的资金管理提

4、供了政策依据和指导意见。但是在我国，很多企业经营管理理念相对落后，过于注重企业的经济利益增长，忽视长远目标的实现以及内部管理制度的建立，在一定程度上阻碍了资金运作效率的提高。资金问题一旦出现，不仅不利于企业自身发展，而且有损于社会经济发展，给社会带来很多不安因素。此外，随着市场竞争的不断加剧以及企业的不断发展，企业资金决策、资金计划和资金控制过程中存在的短板与不足逐渐凸显出来，企业迫切需要提升自身资金管理水平。2企业资金管理存在的问题2.1资金决策缺乏有效性任何决策都需要大量相关、及时、有效和科学的信息作为

5、支撑，保证决策的有效性。但在我国目前的企业管理体制下，仍然存在严重的信息不透明和不对称现象。企业各管理部门为了自身利益有意不及时提供相关信息，人为制造信息孤岛，使企业的高层决策者无法及时获取准确的信息。此外，在信息层层传递过程中，各个层级都有截留、扭曲信息的现象，使信息普遍失真，有时合并的会计报表还掩盖了子公司的实际经营情况。最后，碍于情面或利益驱动的影响，社会审计也流于形式，以至于有的企业不同场合报不同的账。2.2资金计划缺乏制度的有效保证资金计划是财务管理人员依据企业资金决策及公司生产经营计划制定的资金

6、管理预算，它是企业财务预算的重要组成部分，处于资金管理的第二个环节，具有承上启下的重要作用。然而我国很多企业在资金计划制定过程中，缺乏有效制度的规范和保障。相当多的企业尚未建立健全的预算管理制度，有的企业虽然有了预算制度，但也是形同虚设，没有成为企业经营活动的法律依据，有章不循，成为一种摆设，并没有发挥应有的作用。2.3资金管理流程缺乏有效的手段和监督随着经济的发展和信息技术的广泛应用，企业资金管理需要大量准确的信息和数据作支撑，然而传统的资金管理手段已无法适应企业运行节奏，无法快速将大量复杂的信息准确整合

7、，作为资金决策的有效依据。目前大多数企业对财务管理软件等计算机信息系统的应用缺乏了解，比如财务信息化管理的应用条件，哪种财务管理软件能切实改善企业资金管理水平，为实现财务信息化应采用哪种资金管理方式等问题不能系统理解。此外，企业对资金活动管理控制的监督力度不够，往往只强调事后的监督，而缺乏对事前、事中的有效跟踪和监督。并且，企业过分重视利润指标考核，忽视对企业现金流的控制。企业缺乏在完成利润指标的情况下对相应资产项目的完好性和资金的良好运行等状况的考核评价，这使得企业在运行过程中重心过分偏向利润指标而忽略了

8、资金预算和计划的约束。最后，企业在监督结果的利用上，并没有发挥监督的真正作用，惩处不力，起不到“以儆效尤”的作用。3解决企业资金管理问题的对策3.1资金决策方面信息管理是现代企业管理的根本所在，企业必须及时掌握真实准确的信息来做出正确决策控制资金流。因此，企业必须通过信息化建设完善信息反馈机制，畅通信息传输渠道。为使企业信息化建设得到落实，企业应该对相应工作人员进行培训，使他们掌握相应技能，确保信息流真正高效流通