台湾存款保险制度架构和启示

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1、台湾存款保险制度架构和启示［摘要］存款保险制度是在金融市场化条件下，保障储户安全、维护金融稳定的一项重要制度安排。台湾在发展存款保险制度方面的独到经验值得重视。大陆金融改革与金融机构的多元化，客观上要求实行存款保险制度；存款保险制度的设计与建立要和金融体系的改革与完善同步进行。应从普遍性的固定费率起步，在建立完整的监督、评价体系之后，再逐步过渡到差别费率。［关键词］存款保险制度台湾存款保险差别费率［中图分类号1F840［文献标识码］A［文章编号］1004-6623(2013)05-0106-03一、台

2、湾存款保险制度产生背景与发展历程上世纪70年代，台湾地区经济快速增长、金融业务量扩张，当局开始放松金融管制，金融自由化趋势增强。伴随各类民营中小银行(包括农村社区合作信用社)数量的增加,贷款风险也不断增长。为此台湾当局于1973年就拟出了存款保险草案，但因各方争议而迟迟未能出台。1970年代，台湾国光人寿保险公司因转投资生产事业失败而导致资不抵债，台湾“财政部”于1970年勒令其停业。同一时期，多家基层银行也相继发生信用危机，其中包括农渔会信用部及信用合作社。由于这些地区性金融机构经营规模不大，存款人

3、权益纠纷的范围有限，故当时“财政部”多以合并方式处理。直到进入1980年代，台湾还未成立存款保险制度。金管当局对问题银行的处理，一般是由“财政部”出面直接接管，或委托其他银行代管，而后由代理银行执行股权重组取得经营权，以此化解银行危机。此时，台湾发生了多家银行挤兑事件：1982年的亚洲信托、1985年的台北十信、国泰信托、华侨信托等。这些机构因逾期放款过多导致挤兑，最后由当局勒令停业，进行善后处置，以平息挤兑风波。为避免系统性风险再度发生，当局于1985年正式成立“中央存款保险公司”，台湾存款保险制度

4、应运而生。二、台湾存款保险制度概况（一）承保对象、项目、范围及额度存款保险的承保对象包括台湾本土一般银行、中小企业银行、信托投资公司、信用合作社及设置信用部的农渔会，外国银行在台分行和其他经“财政部”指定的金融机构。到2012年底共有391家金融机构投保，其中包括3家公营金融机构、36家民营银行、26家外资分行及数百家各类民间信用机构。成立初期保险范围为各类本地存款的本息，1999年改为仅存款本金受保。2010年扩大范围至外币存款的本息。存保公司成立之初最高保额为70万元新台币（下同），以后保险额度逐

5、步提高，至2011年调高至300万。2012年底，投保机构存款总额达33.47万亿，保额300万元以内存款约18.24万亿,保额内存款占投保存款总额比率为54.45%,受保储户的户数比率为98.44%,最高保险额度达到300万水平，使绝大多数小额存款人受到保护，巩固了民众对存保制度的信心。（二）资金来源与运用存保公司资本总额由“行政院”决定，其营运收益是维持公司日常支出最主要的资金来源。存保公司为公营性质，由“财政部”和“中央银行”共同设立，并获“财政部”批准公开发行债券。2011年起该公司的股权管理

6、由“财政部”转至'‘金管会”。"中央银行”及“金管会”是公司主要股东，2012年底持股比例达99.9995%O投保机构每半年交纳一次保费；存保公司制定保险费率，再报请“财政部”核查实施。资金运用则规定存放在“中央银行”开立的账户，除经常费用开支及赔付停业机构存款人和辅助停业机构复业的用途外，其余则用于投资台湾当局担保本息的债券和金融债券等方面。（三）监管权限存保公司虽不是主要监管机关，但为了有效控制担保风险，并以最低成本保障存款人利益和维护金融安定，存保条例也赋予其某些监管权限。一是存保公司可报请'‘

7、财政部”指派人员辅导投保机构的业务经营。二是存保公司经上报核准后，有权检查投保机构财务并提出改进意见；逾期不改者可报'‘财政部”处理。三是若投保机构的业务违反法令、保险契约规定，且未按期改正者，会被终止投保。（四）存款保险定价台湾存保制度实施初期采用固定费率制，费率是万分之五。由于当时监管严格，银行经营保守，极少发生银行倒闭事件，投保机构寥寥无几。随后当局为了吸引更多机构投保,采取了低费率策略，1987年和1988年分别将费率降至万分之四和万分之一点五。随着台湾大力推进金融自由化、国际化，金融机构的经

8、营风险差异日益显著，固定费率已无法真实反映各金融机构的风险情况。为此台湾参考借鉴了美国等发达国家的经验，1999年开始实施风险差别费率制度，并且为应对保险赔款准备金不足，逐步调高费率。为使费率更趋合理，存保公司于2011年开始启用申报评等系统，作为收取费率的依据。为使投保机构经营风险和财务状况实时有效地反映于风险差别费率，2012年启用差别费率风险指标查核系统，修正了测算费率的风险指标"风险差别费率评等系统综合得分”；同时采取了对投保机构办理查核及加计费