税收管理创新实践和思索

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1、税收管理创新实践和思索在国家提出的提高自主创新能力、建设创新型国家的发展战略背景下，税务机关着眼稅务管理现代化建设目标，培育创新文化、更新创新理念、营造创新环境，不断创新税收征管与服务举措，促进税收管理健康发展是大势所趋。江苏省无锡地税局树立敢为人先的理念，勇于超越自我，破除求稳怕难怕错的思想，推行“创新工程”，抓好创新项目的调研、立项、实施、评审、应用、推广等环节，以工作创新促进税收管理创新，推动税收工作迈上新台阶。税收管理创新的实践创新建立各项工作机制。一是构建分稅种、分行业税源预测、预警管理机制。二是完善基础制度建设、分税种管理措施、

2、诚信征税、纳稅服务及服务质量考核评价、税务稽查、税收执法监督等机制，以及执法程序、执法过错及错案责任追究制度等。三是丰富培训内容，改进培训方式，注重提高培训质量，并以地税廉政文化建设为主线，构筑违法惩治机制。四是强化重点税源、重点行业、重点税种管理，构建以生产经营、发票管理、财务监督为主要内容的重点税源监管机制，推进房地产、建筑业一体化管理。如对土地一级开发和二手房交易环节实施重点监控；推进社会综合治税，在全市范围内搭建市、县（区）、乡镇（街道）三级协税护税网络组织，目前已设立76个委托代征工作站，实现个体及零散税收委托代征的全覆盖。深度推

3、进数据管理工作。以江苏省级大集中税收管理信息系统为依托，强化数据信息深度挖掘和增值利用，初步形成功能齐全、信息共享、监控严密、安全稳定、保障有力的信息技术支撑体系。开发税收风险管理平台，以创新业务流程为重点，以风险管理为导向，通过采集、分析和利用各类涉税数据资源，实现风险按户归集和分级排序，从中识别、推送解决和预防纳税风险的问题，对于推进税收征管由普管制向专业化转型具有积极作用，并完善以异常涉税信息流为导向、专业化团队集中管理与基层应对相结合的涉税数据管理方式。创新开发税务稽查查账软件，开展税收专项检查、专案检查、分级分类稽查和税收专项整治

4、，'‘十一五”期间累计查补收入达到22亿元，有力规范了经济税收秩序。创新完善纳服体系建设。一是规范办税服务厅建设。整合办税服务资源，全系统办税服务厅全面建成全功能窗口，在政府行政审批中心设立全功能办税厅，实行一窗多能、通办，并推行部分涉稅业务同城通办和免填单服务。二是实施稅务行政审批制度改革，开发税务行政审批管理软件，235件审批事项实现即时出件、当场办结。三是研发应用办税厅公共管理服务系统，提升了办税服务效能，并在全省地税系统推广运行。四是构建咨询服务体系、强化地稅网站、12366纳税服务热线建设，形成全方位、立体式的税收宣传辅导格局。如

5、在全省率先开通12366远程人工座席，推出12366专家座席组团服务机制，开通网上在线咨询。五是拓展电子办税载体。如实施以省级大集中系统为基础、总局税库银横向联网系统为依托的电子化征缴体系，电子缴款率达到100%。缴纳税款方式多样化，包括实时扣稅、自缴核销、银行端查询缴款、POS机缴款等。同时，网上申报纳税人全面推行CA认证，使纳税人足不出户就能快捷、高效、安全进行网上电子申报。六是构建纳稅人权益保护体系，如在全国率先成立纳稅人之家、纳稅人维权服务中心，开展政策沟通、信息对接、民主评议、权益保障等服务。构建稅收风险管理指标体系。按照覆盖全部

6、税种、锁定重大风险、突出行业（类型）管理的原则，结合风险监控机构的专业优势、机关实体化部门的稅种管理优势、风险应对部门的评定经验优势，建立起能满足征收、评定、管理、稽查各环节的指标体系。同时，从各税种申报合规性上，设计覆盖各税种的风险指标；从重大风险特征上，整合风险指标,构建分行业、企业类型的分级分类风险模型；自征管数据、纳税人财务数据，到第三方数据，由易到难梳理，不断深化指标（模型）创建工作。另外，建立风险识别调研制度，规范指标（模型）建设的分析调研、典型性调查、论证维护等阶段要求，对主要行业（类型）、重大风险领域系统性地开展风险识别调研

7、。目前，已创建风险指标251个，构建了外籍个人所得税、房地产行业、餐饮行业、房产类税收、交通运输业、物业管理、小额贷款、大企业管理等12个行业（类型）风险模型。重视税务干部队伍建设。一是实施干部职位绩效管理。按照税收征管、纳税服务、税务稽查、业务综合、行政管理五类岗位，制定各类岗位绩效考核核心指标，明确绩效考评层级、简约考评方法、优化考评指标，职位绩效管理有序推进；建立学习培训机制，设立无锡地税网络学校，初步形成以网络学校为主体、在岗学习和院校培训相配套的培训格局。二是建立专业团队和人才库。制定团队管理办法和专业人才库建设意见，组建了行政执

8、法类、综合管理类和专业技术类三个大类共21个专业人才库，共计245人次。同时，建立了17个专业团队，有效发挥团队人才的领先优势，推进重点难点工作开展。三是深入推进反腐倡廉建设。如