2015企业所得税年度申报系统说明

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1、江西方欣信息技术有限公司江西省地方税务局企业所得税年度申报系统企业所得税年度申报操作手册版本V2.0目录1企业所得税年度申报（A类）71」系统描述71.2下载及安装71.3系统界而111.3.1模块介绍.131.3.1.1办税助手131.3.1.1.1企业基础信息填报。131.3.1.1.2企业所得税年度申报A类（所得税年度申报填写）141.3.1.1.3企业所得税分支机构申报141.3.1.1.4申报作废141.3.1.1.5申报税款（未清缴税款）151.3.1.2涉税查询151.3.1.2.1已申报情况查询（如图1

2、51.3.1.2.2已缴款情况査询（如图161.3.1.2.3税种鉴定信息查询（如图161.3.13网站导航171.4中报业务流程18141流程图:18L4.2申报操作步骤.201.4.2.1填写报表281.4.2.2纳税申报291.4.2.3申报作废301.4.2.4申报税款（申报扣款）311.4.2.5查询申报情况与缴款情况321.5填表说明33L5.1封面中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表337.5.2A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》341.5.2.1填报说明：341.5.2.

3、2表内表间关系371.5.3A101010一般企业收入明细表381.5.3.1填报说明381.5.3.2表内表间关系391.5.4A101020金融企业收入明细表411.5.4.1填报说明411.5.4.2表内表间关系437.5.5A102010一般企业成本支出明细表441.5.5.1填报说明441.5.5.2表内表间关系45L5.6A102020金融企业支出明细表461.5.6.1填报说明461.5.6.1表内表间关系477.5.7A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表481.5.7.1填报说明481

4、.5.7.2表内表间关系5()1.5.8A104000期间费用明细表.511.5.8.1填报说明511.5.8.2表内表间关系521・5・9A105000纳税调整项目明细表531.5.9.1填报说明551.5.9.2表内表间关系581.5.10AI05010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表.591.5.10.1填报说明601.5.10.2表内表间关系611.5.11A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表.621.5.11.1填报说明621.5.11.2表内表间关系631.5.12A105030

5、投资收益纳税调整明细表.631.5.12.1填报说明631.5.12.2表内表间关系64L5.13A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表.641.5.13.1填报说明651.5.13.2表内表间关系651.5.14A105050职工薪酬纳税调整明细表.661.5.14.1填报说明661.5.14.2表内表间关系67L5.15AI05060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表681.5.15.1填报说明681.5.15.2表内表间关系69L5.16A105070捐赠支出纳税调整明细表.691.5.16.1填报说

6、明691.5.16.2表内表间关系701.5.17A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表7/1.5.17.1填报说明711.5.17.2表内表间关系72L5.18A105081固定资产加速折旧、扣除明细表721.5.18.1填报说明731.5.19A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表791.5.19.1填报说明791.5.19.2表内表间关系8()1.5.20A105091资产损失(专项申报)税前扣除及纳税调整明细表801.5.20.1填报说明811.5.20.2表内表间关系811.5.21A105

7、100企业重组纳税调整明细表.821.5.21.1填报说明821.5.21.1表内表间关系837.5.22A105110政策性搬迁纳税调整明细表.831.5.22.1填报说明841.5.22.2表内表间关系85L5.23A105120特殊行业准备金纳税调整明细表861.5.23.1填报说明861.5.23.2表内表间关系881・5・24A106000企业所得税弥补亏损明细表881.5.24.1填报说明881.5.24.2表内表间关系897.5.25A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表901.5.25.1填报

8、说明901.5.25.2表内表间关系921.5.26A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表921.5.26.1填报说明931.5.26.2表内表间关系93L5.27A107012综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表941.5.27.1填报说明941.5.27.2表内表间关系951.5.28A