企业所得税年度纳税申报模版操作说明

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1、企业所得税年度纳税申报模版操作说明一、功能说明：（一）因为该Excel模版具有自动计算功能，需要采用“宏”命令，因此在使用模版的时候必须启用“宏”。操作步骤如下：第一次打开此模板时，请将菜单栏的“工具”－>“宏”－>“安全性”打开，将安全性设置为“中”。然后关闭此模板后再重新打开，出现一个提示框，请点击“启用宏”，否则模版算功将不启动自动计能和按钮的设置功能。如果是2007版的Excel，具体的路径为：左上角菜单选项—“Excel选项”—“信任中心”—“信任中心设置”—“宏设置”—“启用所有宏”。（二）各表蓝色或黄色区域为不可录入区或自动计算区；（三）各表白色可选定区为录入区，说

2、明：有下拉列表的单元格只能在下拉列表中选择，没有下拉列表的单元格手工录入；（四）填表顺序：1、首先填报“企业所得税年度申报填报表单”，根据企业实际情况选择要填报的表；2、因次级附表和上级附表、附表和主表有数据逻辑校验关系，填写顺序为：三级附表（如A105081）、二级附表（如A105080）、一级附表（如A105000）、主表。1、表间切换方法：点击表下方的“企业所得税年度申报填报表单”、“A000000企业基础信息表”、“A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）”……。（一）有关小型微利企业享受企业所得税优惠的说明如贵单位符合小型微利企业减征企业所得税优惠政

3、策条件，在企业所得税年度纳税申报时，请务必填写企业基础信息表（A000000）中:【103所属行业明细代码】、【104从业人数】、【105资产总额（万元）】、【107从事国家限制和禁止行业】（注意：之前为：107从事国家非限制和禁止行业）等数据,并在“企业所得税年度纳税申报表”中选择填报“A107040减免所得税优惠明细表”申报系统确认后，小型微利减免数据会根据企业申报数据自动计算并填写在“A107040减免所得税优惠明细表”中。（六）、本年新增附表：根据国家税务总局要求，本年的申报模板新增了“受控外国企业信息报告表”、“非货币性资产投资递延纳税调整明细表”、“居民企业资产（股权

4、）划转特殊性税务处理申报表”、“企业重组所得税特殊性税务处理报告表”。其中对于“企业重组所得税特殊性税务处理报告表”，点击选择相应的“企业重组类型”，会自动生成对应的报告表。例如选择了“股权收购”，会出现对应的“股权收购报告表”。如果企业存在多种“企业重组类型”，点击上方的“增加特殊处理报告表”进行申报。二、填表说明详见《2014企业所得税年度纳税申报A类（修订版）填报说明》。