关于印发钦州学院财务报销规定

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1、关于印发钦州学院财务报销规定（试行）的通知院直各单位：现将《钦州学院财务报销规定（试行）》印发给你们，请认真依照执行。二〇一〇年四月二十一日钦州学院财务报销规定（试行）为加强学院会计基础工作，进一步规范和完善学院财务报销程序和手续，方便广大教职工办理报销业务，提高工作效率，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《高等学校会计制度》等，结合学院实际，特制定本规定。一、报销单据要求（一）从外单位取得的报销单据必须是印制有税务机关发票监制章的税务发票（火车、飞机、汽车、轮船及部分交通费票据除外），或者为印制有财政部门票据监制章的行政事业性收据，内

2、容必须据实填写完整。具体包括：受票单位名称（必须是钦州学院）；开票日期；物品名称或费用内容；数量、单价及金额（金额大小写须一致）；开票人签名或盖章（开票人姓名应使用全称）；必须加盖开票单位财务专用章或发票专用章或收费专用章。对小规模经营者、个体工商户等确实无法开出合法票据的，可由当地税务部门代开，开出的票据必须印制有税务部门监制章并加盖开票税务机关的印章。（二）报销发票或收据记载的各项内容均不得有涂改、挖补等现象。内容记载有错误的，应由出具单位重开或者更正，更正处还必须加盖出具单位公章；金额记载有错误的，应由出具单位重开，不得在原单据上更正。金额大小写不

3、一致，又不便重开的，报销时以大写为准。一式几联的发票或收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，否则不予报销。（三）对笼统以办公用品、文具、材料、图书或代码填开且金额在500元以上（含500元）的批量购物发票，必须索要所购买物品的明细清单，并加盖与发票签章相同的财务专用章或发票专用章。（四）对直接从农民手中或农贸市场购买农副产品，无法取得正规发票的，应填写学院印制的“院（校）购物报销凭据”，列明购货单位、所购物品的名称、单价、数量、金额大小写、购货用途，并取得售货人员的签名（加盖手印）或盖章。不能取得售货人员签名（加盖手印）或盖章

4、的，应有二人以上（含两人）证明人证明。（五）在超市购买商品报销时，应提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量），方可给予报销；如超市提供的是手工发票，须在发票上注明品名、单价、数量，方可给予报销。（六）各类旅行社开具的发票不得作为学习、培训、会议、考察、调研等活动的报销凭据（使用系院创收留成经费和科研经费除外）。（七）经上级有关部门或领导批准的经济业务（含会议、考察、培训等），报销时必须附批准文件。（八）各种原始发票或收据不慎丢失，须取得原开票单位的发票存根或记账联的复印件，并加盖原开票单位财务专用章或发票专用章并经当事人所在单位（部门）领导签署意

5、见方可作为报销单据。出差车船票、飞机票不慎丢失，须由当事人书面说明情况（若是参加会议，须附上会议通知），说明所乘坐的车次、轮班、航班以及票价，经两人以上（含两人）同行人员证明（没有同行人员的，由知情人证明），并由当事人所在单位（部门）负责人审批后才能代替原始报销凭据。其中遗失火车、轮船、汽车票按实际票价的90%报销；遗失飞机票的比照同程火车硬卧票价的标准给予报销。乘坐飞机购买的航空保险单据丢失后不予报销。（九）为提高报账工作效率，便于会计凭证的装订及保管，原始凭证粘贴应符合“钦州学院原始凭证贴笺”上注明的要求，分类整齐地粘贴在贴笺上，填明单据张数、金额。

6、贴笺上填明的单据张数、金额等交财务处报销时不得有涂改现象。二、报销手续规定（一）报销手续的一般规定1.办理支出报销业务必须按规定取得或填制合法、有效的原始凭证。对不合法、不完整的原始凭证，财务处有权拒绝办理。2.为保证会计核算及时、正常进行，当年取得的报销凭据（以报销凭据上的日期为准），原则上当年报销；当年第四季度取得的报销凭据，可延长至次年3月31日前报销。因特殊原因不能在规定期限内报销，需经财务处负责人、分管院领导审批同意后方可报销。3.同一笔经济业务的报销凭证应合并核算，不得人为拆分。报销金额达到一定额度，须经院领导审批的，必须由院领导审批签字。4

7、.每项开支必须有经费来源渠道并符合规定开支标准。5.各类开支报销须有经办人、证明人（或验收人）、审批人签字（其中经办人、证明人（或验收人）须在发票或收据背面签字；审批人在原始凭证贴签上签字），对修缮（含维修、装修）、安装、基建工程项目及材料、设备购置等，金额超过1万元（含1万元）的支出，还需经学院审计室签署意见，方可报销。所有签字一律用蓝黑钢笔或签字笔，且字迹清晰，不得使用圆珠笔签字。经办人、证明人（或验收人）、审批人不能同为一人。经办人、证明人（或验收人）、审批人对所审签票据的真实性、合法性负责。6.事业经费财务报销经办人只限本院在编在岗教职工和全职聘

8、用人员。科研经费的经办人员可以为课题组成员的在校研究生。临时聘用人员、在校本专科