关于财务部报销管理规定

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1、关于公司财务管理的有关规定第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务借支（即借款、费用报销、外协加工、物资釆购、工程付款等）行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定木规定；第二条本规定遵循国家有关法令法规及公司的实际情况，将财务报销分为日常费用报销、生产物资及工程费用报销、无形资产及固定资产报销相关支出等，以下分别说明借款及报销的各项支出具体的财务报销规定和报销流程；第三条经办人必须为事务经办人，不允许他人代为报销，报销人对报销的业务支出内容负责；第四条报销的票据必须为合法票据，非正规票据一律视为白条，财务不予报销；第五条

2、未取得正式发票的款项支出需填写“三联借款单”，取得正式发票的款项支出需填写“经费报销单”，出差报销需填写“差旅费报销单”。第六条我公司为增值税一般纳税人，公司所有员工在费用支出时务必向对方索取“增值税专用发票”。第七条员工因公支出开具发票时，单位名称一栏务必填写公司全称：北京蓝天多维科技有限公司（不可以写单位简称或个人姓名）。第八条本规定适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第…条借款流程及管理规定1.1、借款人在办理借款时需用黑色炭素笔按规定的要求、格式认真完整的填写“借款单”，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。（包括生

3、产借款、出差借款等）。1.2、出差借款：出差人员凭审批后的“借款单”按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续。1.3、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。1.4、各项现金支出金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。1.5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者直接转为个人借款，由财务部从当事人工资中扣凹。第二条审批流程：主管部门负责人审核签字一财务负责人复核-总经理审批。第三条财务付款：凭审批后的''借款单”到财务部办理领款手续，手续不全财务部有权拒付。第三部分费用报

4、销规定及流程第一条借款销账规定：（1）借款销帐时应以“借款单"为依据,按规定据实报销，超出“借款单”范围较大的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者需准确无误的向财务部提供对方单位全称，原则上应在5个工作LI内办理销帐手续。第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及生产配件、业务招待费、培训费、资料费等。出差报销时，按格式要求认真填写差旅费报销单,要求一事一报往返票据完整，特殊情况要注明原因，杜绝出差费用漏报、补报现象。第三条报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见“国家统一发票管理制度"），且发票背面有

5、经办人签名。笫四条填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数、费用内容或事由；金额大小写必须完全一致，单据严禁涂改。第五条各事项报销执行公司相应的规章制度及审批程序报批。第六条费用报销的-般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单并附电子版明细表一部门负责人审核签字f财务部门复核一总经理审批f到出纳员处办理。以上手续齐全财务人员方可办理报销。第四部分采购及生产物资等专项支出报销规定及流程第一条专项支出主要包括研发生产用材料采购、软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。第二条经办人收

6、到发票时应注意的事项:2.1、增值税专用发票：收票人需认真核实我公司开票资料是否正确，票面内容是否与实际相符，密码区不允许出格。2.2、货物运输发票：收票人必须向对方索取：“公路、内河货物运输业统一发票”一式二份或“正式发票”。认真核实运输项目栏内的实际货物名称及备注栏内的启运地一目的地。2.3、普通发票应注意：单位名称、物品名称、单价、数量及金额是否正确无误。第三条3.1、采购人员办理物资入库时必须核实数量，仓库保管员接收物资入库时要复查实物数量与送货单开具数量是否相附，按实际数量办理入库。3.2、物资入库时必须填“入库单”，由库管员依据采购员的送货

7、单开具一式三联的材料入库单，注明名称，规格，型号，数量，采购金额，入库单要与送货单一致，经采购员确认签字后，库管员签字接收，第三联回单由库管员作为登记明记账（入库帐）的统计依据，第二联记账凭证，采购员留下随发票报销吋作实物入库凭证。3.3、月末对于未付款未取得发票已入库的材料及物资做暂估明细表（附入库单）报财务部：第四条采购人员办理完入库手续后，应尽快报销完毕。4.1、货已入库，发票已开，采购员将入库单报销凭证随发票到财务办理报销手续，发票内容必须与入库单相符，有借款的结清所借款项。4.2、货已入库，发票未开。会计根据从库房收回的入库单作暂估入库，待釆

8、购员将入库单报销联与发票一起报销时根据相对应的入库单号将暂估入库金额冲冋。（外协加工入库报销与