学院财务报销制度

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1、财务报销制度（试行)为了加强财务管理，规范和完善财务报销手续，加强现金管理，控制费用支出，贯彻勤俭办学的方针，根据国家有关财经政策、法规，结合学院实际情况，制定本制度。本制度所涉及的现金是广义的现金概念，包括以现金、银行存款和其他货币资金等形式支付的费用性支出。一、学院对费用支出实行归口管理，财务处对用现金支付的费用报销业务实行集中管理，统一支付。各项费用由财务处根据省财政厅、教育厅核批的部门预算，结合本年度事业发展计划和财务状况，对各项经费实行统一管理。二、暂借款及暂借款报销规定1、借款必须坚持实事求是、适度从紧原则，从严掌握学院资金。借款必须有正当理由，凭相关证明（开会要有会议通

2、知）到财务处领取、填写借款单，经各单位负责人及相关领导签字同意后，办理借款手续。2、借款人和报销人必须是学院在册人员。借款与报销必须同一人办理，不得你借他报。借款实行一借一清、一借一报原则，前账未报，不得再借；不允许一次借款，多次冲报。3、教职工因出差而借用现金的，应在返校后一星期内办理报销冲帐手续。逾期不还者，财务处将从本人工资中扣还。4、以电汇、信汇、支票、票汇等形式领用暂借款的，必须提供有关的合同、协议等，填制一式四联的项目经费结算单，到财务处办理借款，经分管院长批准，大额借款一律须经学院主要负责人批准。款项汇出后借款人应及时向对方单位催要发票，办好有关审批手续，到财务处办理报

3、销冲帐。超过一个月不办理报销冲帐的，财务处将停办借款人所在部门的其他业务。5、转帐支票领用人在支票签发后10天内，办好有关审批手续，到财务处办理报销冲帐。特殊情况需适当延期的，需经财务处同意。逾期不办的，财务处将停办支票领用人所在部门的其他业务。6、支票领用人必须对所领用的支票的安全性负责，若发生支票丢失，造成的经济损失由支票领用人自行负责。转帐支票不得转让给他人使用，不得弄虚作假。7、各种备用金每年12月25日前结清，下年重新核定并办理借款手续。8、凡与基本建设有关的各项借款一律执行《基建财务报销制度》。三、费用报销规定1、凡涉及到采购物品的单位，发票应如实填写物品名称、规格型号、

4、数量、单价、金额，并由审批人、经办人和验收人签字，以后凭发票及入库单到财务处办理相关手续。2、零星工程项目由后勤设备管理处、基建处提供预算，经相关部门通过后财务处方可立项（5万元以上由监察审计处预审，10万元以上由院办公会议讨论），工程结束后需提供审计后的工程决算书、验收证明、合同原件。如中途有技术变更等必须到财务处备案。3、凡涉及到大宗物资采购（包括固定资产）的，一般由后勤设备管理处经办，报销时除提供发票、入库单外，批量物资必须出具清单，如采用招标方式必须提供招投标文件。4、日常办公用品原则上由后勤设备管理处统一采购，各单位经负责人签字后凭领料单领用，每月25号后勤设备管理处与财务

5、处结算。5、凡单项物资采购在1万元以上的必须报监察审计处备案。6、招待费必须从严掌握，学院招待费由学院办公室统一管理，并经分管院办公室领导签字方可报销。7、以上报销时出具的发票必须是正规发票，同时发票上应注明日期、名称、数量、单价、金额，（大小写金额必须一致），且手续齐全。8、工作人员差旅费按《无锡工艺职业技术学院差旅费管理暂行办法》的规定报销，外出进修、培训的教职工学费按进修协议规定办理报销。教师外出带队实习费用报销执行《无锡工艺职业技术学院教外出带队实习费用管理办法（试行）》。9、经学院核定的各系部的办公经费，在规定的限额内由各系主任（正职或主持工作的副职）签字后办理报销手续，当

6、年未用完指标，可结转下年使用。四、报销操作程序1、外出开会凭通知到院办公室，培训、进修凭通知到人事处填相关表格，经部门负责人及分管领导签字同意后，到财务处借款（需填财务处借款单）。2、凡涉及采购的，属大宗物资或固定资产，且是学院部门预算内批准项目，由使用部门在每月15日前上报用款计划到财务处；如是学院部门预算外项目，凭使用部门提出的采购申请单经负责人及分管领导签字同意后，上报用款计划到财务处。由采购部门到财务处办理借款手续。3、发放各种奖金、补贴、劳务费等，需由编制、审核、批准人签字，加盖编制部门公章，方可报销；发放实物还需附明细表，以便核实。4、所有发票等有效票证齐全后报销时，首先

7、由经手人、部门负责人签字，财务处审核，然后由分管领导、主管领导签字再到财务处报销。如形成学校固定资产的，报销时还需要提供固定资产验收及入库证明。若报销金额在10000元以上的，需经学院办公会议集体讨论。5、上述结算款的发票必须是盖有财政票据专用章的正式发票，发票上的单位名称必须与合同或协议签署的收款单位户名一致，与银行付款的帐户名称一致，否则不预办理付款手续。6、原则上凡1000元以上都用支票，借现金2000元以上的需提前一天告知财务处，否则自行去银行领取